Zadachi_otvety


Задача № 1
Коммерческий банк получил следующие результаты по итогам деятельности за отчетный год
(млн. руб.)

п/п Источники формирования прибыли отчетный год
1 Процентная маржа за период (фактическая) 45,5
2 Непроцентный доход за период (фактический) 5,5
3 Непроцентный расход за период (фактический) 30,2
4 Превышение непроцентных расходов над непроцентным доходом («бремя») 24,7
5 Процентная маржа за минусом «бремени» 20,8
6 Нестабильные источники прибыли (доход+; расход-) 165,2
7 Изменение размера резервов по сравнению с предыдущим периодом (сокращение+; увеличение-) -3,0
8 Прибыль до налогообложения 183,0
9 Налоги, уплаченные банком за период 12,3
10 Процентная маржа за минусом «бремени» и налогов 8,5
11 Чистая прибыль 170,7
Требуется:
1.Провести структурный анализ доходов коммерческого банка
2. Оценить стабильность финансового результата коммерческого банка
РЕШЕНИЕ:
Процентная маржа (45,5 млн. Руб.) «съедена» превышением непроцентных расходов над непроцентными доходами (бременем) на сумму 24,7 млн. Руб. и налогами – на 12,3 млн. Руб. Оставшаяся часть процентной маржи (45,5-24,7-12,3=8,5 млн. Руб) является стабильным источником формирования прибыли. Большая часть прибыли сформирована за счет нестабильных источников (165,2 млн. Руб) Небольшая часть прибыли связана с восстановлением резервов (3 млн. Руб)
165,2/170,7*100%=96,8% -- прибыль состоит из нестабильных источников и лишь на 3,2% из стабильных.
Вывод: Большая часть прибыли состоит из нестабильных источников, что плохо сказывается на устойчивости банка.
Задача № 2
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало II квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
Показатели сумма тыс. руб.
Уставный капитал кредитной организации: сформированный обыкновенными акциями 300500
уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года с условием конвертации в обыкновенные акции при возникновении обстоятельств, предусмотренных в Положении Банка России 395 П 540
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций 89500
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторами 15300
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего 220000
Нематериальные активы 30
Амортизация нематериальных активов 5
Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями 90000
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: 400000
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего 60000
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 100100
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах 35
Требуется:
Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
Назвать элементы базового капитала банка и рассчитать его величину
РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = Сформированный обыкновенными акциями + эмиссион. Доход + Резервный фонд + прибыль подтверждения = 300500+89500+15300+220000=625300
Факторы, уменьшающие базовый капитал
Базовый капитал – НМА – амортиз. НМА = 625300-30-5=625265
Добавочный капитал = Субординир. Кредит +Устав капитал (до 1 марта) = 90 000 +540=90540
Основной капитал= БК+ДК=715805
Дополнительный капитал = Прибыль ( не подтвержд) + прибыль предшеств. (до айдит. Подтверждения) + Прирост стоимости имущества = 400000+60000+100100=560100
Собственный капитал= ОК+ДК-Просроч. Дебиторская задолженность (30 календар дней) = 715805+560100 – 35 = 1275870
Задача № 3
Доходы банка за квартал характеризуются следующими данными:
Доходы банка млн. руб.
Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 19,1
Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) 0,08
Полученные просроченные проценты 0, 07
Проценты, полученные по открытым счетам 1,4
Проценты, полученные по депозитам 0,9
Процентный доход от вложений в долговые обязательства 4,3
Процентный доход по векселям 2,8
Доходы от перепродажи ценных бумаг 12,5
Доходы от операций с иностранной валютой 2,1
В том числе: - комиссия по обменным операциям 1,8
- доходы от переоценки счетов 0,3
- доходы по курсовым разницам от конверсионных операций 0,01
Штрафы, пени, неустойки полученные 0,02
Другие доходы 37,9
В том числе: - от операций с драгоценными металлами 0,7
- комиссия за банковские услуги 27,5
- от форвардных операций 0,08
- от фьючерсных операций 0,04
- за обработку документов 0,2
- прочее (разового характера) 9,4
ИТОГО доходов 81,2
Требуется:
1. Проанализировать и оценить по формам получения структуру доходов банка за квартал
Решение (можно еще в процентах посчитать)
процентные доходы =
Итого 28,65
Удельный вес в общей сумме доходов, % 28,65/81,2=35,28%
комиссионные вознагражденияИтого 29,5
Удельный вес в общей сумме доходов, % 36,33%
прочиеИтого 23,05
Удельный вес, % 28,39%
В прошедшем квартале наибольшая прибыль была получена от комиссионных вознаграждений (36%), чуть меньше было получено от процентных доходов (35%), наименьшую долю в совокупных доходах заняли прочие доходы (28%). Основную долю в доходах банка составляют стабильные доходы (процентные доходы и комиссия), что говорит о его устойчивости в долгосрочной перспективе.
Задача № 4
Расходы банка за квартал характеризуются следующими данными
Расходы банка млн. руб.
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 0,7
Проценты, уплаченные по просроченным кредитам 0,02
Проценты, уплаченные по открытым счетам 0,6
Проценты, уплаченные по депозитам 0,3
Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц 20,6
Расходы по выпущенным ценным бумагам 13,7
В том числе: - процентный расход по сберегательным сертификатам 8,5
- процентный расход по векселям 4,3
- расходы по перепродажи ценных бумаг 0,9
Комиссия по операциям на валютных биржах 0,03
Расходы на содержание аппарата управления 7,2
Социально-бытовые расходы 3,7
Штрафы, пени, неустойки уплаченные 0,2
Другие расходы 28,7
В том числе: - отчисления в резервы 7,2
- комиссия уплаченная 1,5
- другие операционные расходы 20,1
ИТОГО расходов 75,8
Требуется:
1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов
СЛОЖИТЬ И ПОСЧИТАТЬ ДОЛИ!
Процентные
Комиссионные
Прочие непроцентные расходы
Задача № 5
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
Показатель Первый год Второй год
Проценты, полученные банком 1,09 2,7
Процент, уплаченный банком 1,0 1,2
Средний остаток активов за период 3,7 15,6
В том числе: - активы, приносящие доход 0,7 4,4
Из них: - кредиты 0,6 4,3
- вложения средств в другие предприятия 0,0004 0,004
- вложения средств в ценные бумаги 0,03 0,06
- вложения средств в факторинговые операции 0,0008 0,02
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) 0,003 0,08
Непроцентный расход за период 0,007 1,4
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,004 0,2
Общая сумма доходов банка 0,1 3,0
Дивиденды, выплаченные за период - 0,7
Требуется:
Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень
Назвать факторы, повлиявшие на изменение процентной маржи
Факт.проц.маржа (1 год) = % полученные - % уплаченные = 1,09-1,0 = 0,09
Факт.проц.маржа (2 год) = 2,7-1,2=1,5
1 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период= (1,09-1,0)/3,7=0,024
2 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период(доходных)= (1,09-1,0)/0,7=0,128
Мд= [(расходы банка - % упл. – бремя)*100%]/ср. остаток активов, приносящих доход
Мд=[(1+0,007)- 1,0-0,004)*100%] /0,7*100% = 0,43Задача № 6
Для расчета собственного капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные.
Наименование показателя 01.01.2014 01.01.2015
  тыс.рубтыс.рубУставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями 350000 350000
Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций 30000 30000
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 8900 8900
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего 800200 800200
Нематериальные активы 30 40
Убыток текущего года, всего, в том числе: 0 82450
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 280000 280000
Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций 800 800
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: 105800 85700
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: 0 150000
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: 60000 80000
Требуется:
Назвать структуру элементов собственного капитала и проанализировать факторы, повлиявшие на ее изменение
Рассчитать собственный капитал банка и сделать выводы о динамике его изменения
СК = Осн + Доп = Баз + Доб + Доп = (350000+30000+8900+800200-30+800) + (280000) + (105800+60000)
Основной = 1150200+476600=1626800
Базовый = 350000+800200 + 8900 – НМА - Убыток=1159100
Дополнит = 30000+280000+800+105800+60000+Суборд по остаточной стоим=476600
Еще долю посчитать каждого элемента, динамику
2014 350 000+ 30 000+ 8900+800200 - 30+280000+800+105800+60000 = 1 635 670
2015 350 000+ 30 000+ 8900+800200 – 40 – 82450 + 280000 + 800 + 85700 + 150000 + 80000 = 1 703 110
Задача № 7
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
Показатель Первый год Второй год
Проценты, полученные банком 1,09 2,7
Процент, уплаченный банком 1,0 1,2
Средний остаток активов за период 3,7 15,6
В том числе: - активы, приносящие доход 0,7 4,4
Из них: - кредиты 0,6 4,3
- вложения средств в другие предприятия 0,0004 0,004
- вложения средств в ценные бумаги 0,03 0,06
- вложения средств в факторинговые операции 0,0008 0,02
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) 0,003 0,08
Непроцентный расход за период 0,007 1,4
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,004 0,2
Требуется:
1. Рассчитать фактическую процентную маржу вариантом 2 и объяснить ее назначение
Рассчитать коэффициент достаточной процентной маржи
Объяснить применение коэффициента достаточной маржи в деятельности банка
Факт.проц.маржа (1 год) = % полученные - % уплаченные
Факт.проц.маржа (2 год)
1 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период=
2 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период(доходных)=
Мд= [(расходы банка - % упл. – бремя)*100%]/ср. остаток активов, приносящих доход
Задача № 8
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало 1 квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
Показатели сумма млн. руб.
Уставный капитал кредитной организации: сформированный обыкновенными акциями 400
уставный капитал кредитной сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года 5
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций 90
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденного аудиторами 20
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего 2500
Нематериальные активы 10
Субординированный заем с дополнительными условиями 90,0
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: 600
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего 30
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости 500
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 100
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах 5
Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала х
Требуется:
Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
Рассчитать норматив достаточности основного капитала и определить его соответствие требованиям Банка России
Рассчитать норматив собственного капитала
Осн = 3095
Доп = 1230
Н1.2 (осн) = 3095 / х = должен быть больше 6 % с 1 января 2015
Н1.0 (собств) = (Осн + Доп – просрочка)/ х = (3095+1230-5)/ х должен быть больше 10%
Задача № 9
Об уровне дохода, который приносят банку различные направления его деятельности, можно судить на основе данных приведенных в таблице.
Показатели деятельности банка.
Показатели млн. руб.
Процентная маржа 1,2
Средний остаток активов в периоде 27,8
В том числе: - активы приносящие доход 11,3
Непроцентный доход за период (комиссионный и прочие стабильные доходы) 0,12
Непроцентный расход за период 0,13
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,02
Доходы банка Всего 1,5
Требуется: рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходности банка.
РЕШЕНИЕ
Коэффициент процентной маржи. Рассчитывается 2-мя способами:
процентная маржа/ср. остаток активов в периоде = (1,2 – %уплач)/27,8 *100% = 4,316%;
процентная маржа/ср. остаток активов, приносящих доход = (1,2 – %уплач)/11,3 *100% = 10,62%;
Коэффициент непроцентного дохода.
Непроцентный доход / Средний остаток активов = 0,12/27,8 *100% = 0,43%;
Коэффициент непроцентного расхода.
Непроцентный расход/ Средний остаток активов = 0,13/27,8*100% = 0,468%
Соотношение непроцентной и процентной маржи рассчитать нельзя, т.к. имеет место превышение непроцентных расходов над доходами («бремя»)
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
К-т достаточности маржи = (расходы - %упл - бремя)/Активы (доходные) =
Уровень выплаты дивидендов.
Дивиденды, выплаченные за период / (Доходы (всего) – Доход от операций с ценными бумагами) = 600/(1145-5)*100% = 52,6%
Норма должна быть <=30, значит уровень дивидендов не соответствует нормативу.
Соотношение процентной маржи и непроцентного дохода к средним остаткам активов в периоде = ((1090-950) + 50)/ 3700 *100% = 5,1%.
Задача № 10
Коммерческий банк имеет следующие данные для расчета нормативов капитала (тыс.руб.)
Наименование показателя 01.01.2014 01.01.2015
  тыс.рубтыс.рубУставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями 500000 500000
Выпущенные облигации 200000 200000
Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций 30000 30000
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 12000 12000
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: 350000 350000
Убыток текущего года, всего, в том числе: 58000 0
Полученные межбанковские кредиты 40000 70000
Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций 800 800
Субрдинированный кредит 15000 15000
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: 45000 75000
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: 40000 55000
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: 0 100000
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 210000 210000
Нематериальные активы 50 60
Износ нематериальных активов 5 6
Требуется:
Рассчитать суммы базового и собственного капитала
Баз
Собственный = Баз +Доб + ДопРассчитать норматив достаточности базового капитала и назвать факторы, повлиявшие на его изменение
Задача № 11
Специализированная компания по производству строительных материалов, обслуживаемая банком на протяжении 3 лет, 6 мая 2015 года обратилась в банк с заявкой о выдаче краткосрочного кредита на закупку цемента. Согласно заявке заемщик намеревался воспользоваться кредитом в объеме 2 млн. руб. в течение 6 месяцев под процентную ставку, не превышающую ключевую ставку Центрального банка более чем на 3 процентных пункта, при условии погашения ссуды в конце договорного срока.
В качестве обеспечения запрашиваемого кредита банку предлагается залог собственного производственного здания рыночной стоимостью 2,4 млн. руб. Дисконт, установленный банком при выдаче кредитов под обеспечение объектом недвижимости, составляет 40%.
Требуется:
1. Определить возможность выдачи ссуды в запрошенном размере
Залог = 2,4*(1-0,4) = 1,44
Кредит с процентами = 2*(1+(0,115+0,03)*0,5)=2,145 > 1,44 (в полном объеме кредит не выдаем,т.к. обеспечение меньше)
2. Указать документы, которые должен предоставить заемщик для получения ссуды.
Заявление на ссуду, Документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика (Учредительный договор, Устав, Свидетельство о регистрации, Сведения о руководстве предприятия), Документы, характеризующие экономическое состояние заемщика (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Прогноз денежных потоков, Выписки с лицевых счетов, Бизнес-план, Информация о залоге), Документы по оформлению ссуды (Кредитный договор, Договор о залоге, Карточка с образцами подписей и оттиском печати).
Задача № 12
Сельскохозяйственное предприятие намерено приобрести за счет долгосрочного кредита линию по изготовлению чипсов стоимостью 10 млн. руб. на срок 6 лет. В качестве обеспечения оно готово отдать в залог банку имеющуюся сельскохозяйственную технику – картофелеуборочный комплекс стоимостью 3 млн. руб. и здание картофелехранилища стоимостью 15 млн. руб. Согласно расчету денежного потока (без учета бюджетных субсидий) ежегодно на гашение кредита и уплату процентов по нему предприятие может направлять 2 млн. руб. Гашение кредита будет осуществляться, начиная со второго года, в последний рабочий день года.
Согласно кредитной политике банка проценты по такого рода кредитам не должны превышать ключевую ставку Банка России больше чем на 3 процентных пункта, сельскохозяйственная техника и оборудование принимаются в обеспечение с дисконтом в 30%, а объекты недвижимости – с дисконтом в 20%.
С учетом вышеприведенных условий требуется:
Определить возможный размер и срок пользования кредитом, а также процентную ставку
Проц ставка = 11,5+3 = 14,5%
Стоимость залога с дисконтом = 3 млн*(1-0,3)+15млн*(1-0,2)=14,1
10*(1+0,145*6)=18,7
18,7<14,1 (залог покрывает суму кредита).Макс размер кредита14,1 млн
Составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему
Сумма кредита = 18,7 млн
Срок = 6 лет (платим в конце года – рента постнумерандо)
18,7 = R* (1-(1+0,145)^(-6))/0,145
R = 5,5127Задача № 13
При обращении своего клиента – компании по производству прохладительных напитков - коммерческий банк готов предоставить краткосрочный кредит в сумме 2 млн. руб. под 18% годовых для приобретения технологических компонентов на срок 12 месяцев на условиях равномерного гашения заемщиком задолженности в конце каждого месяца, начиная с третьего месяца, и ежемесячной уплаты процентов. В качестве обеспечения клиент предлагает полуфабрикаты, хранящиеся на складе, стоимостью 3,5 млн. руб. и административное здание в центре города, находящее в его собственности, стоимостью 5 млн. руб. Согласно процентной политике банка объекты недвижимости принимаются в обеспечение с дисконтом 30%.
Требуется:
РЕШЕНИЕ
1. Определить достаточность обеспечения кредита, предлагаемого заемщиком
Залог = 3,5+5*0,7=7
2*0,18/12=0,03 – за месяц; 0,06 – проценты за 2 месяца первых
Кредит с % = 2*1,18 = 2,36 (залога хватает)
2. Составить график помесячных расчетов заемщика с банком
2,36/10( т.к. 2 месяца они не платят) = 0,236 в месяц, начиная с третьего
Задача № 14
Данные о состоянии активов коммерческого банка «Авангард» на 1 апреля
Активы банка, млн. руб.
Вид актива Банк «Авангард»
Наличная валюта и платежные документы (сч. 202) 365
Средства на корреспондентском счете в Банке России 560
Драгоценные металлы (сч. 20302) Код 8962 800
Корреспондентские счета в банках корреспондентах-нерезидентах (сч. 30114) 545
В том числе: - средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» в СКВ (код 8976); рейтинг страны 0 и 1 540
Средства кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210) 62
Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на срок до 30 дней (сч. 32301, 32302, 32304, 32309); рейтинг стран 3 и 4 82
В том числе: - средства, размещенные в однодневных депозитах и депозитах типа «овернайт» в банках-нерезидентах стран из числа стран «группы развитых стран» (код 8910) 35
Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) (отечественные банки) 75
Кредиты, предоставленные банкам нерезидентам стран с оценкой»1» на срок: - от 2 до 7 дней (сч.32003) 257
- от 8 до 30 дней (сч. 32004) 380
Кредиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок (1 категория качества: (российские банки)- до востребования (сч. 32201) 75
- на 1 день (сч. 32202) 123
- от 2 до 7 дней (сч. 32203) 432
Векселя российских коммерческих банков, приобретенные банком со сроком погашения: - до востребования (сч. 51401) 210
- от 31 до 90 дней (сч. 51403) 65
Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50214, код 8990) 95
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50205, код 8972) Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней, отнесенные к 1 категории качества (сч. 45203) 2700
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней 2400
Требуется:
1.Определить сумму высоколиквидных и ликвидных активов (Лам) и (Лат) по отчету банка «Авангард»
2.Рассчитать норматив Н2, если Ом =53930
3. Определить выполнение банком норматива Н2
РЕШЕНИЕ
N 139-И "Об обязательных нормативах банков"
Лам=365+560+800+540+62+35+75+75+210+95=2817
Лат=Лам+5+47+257+380+123+432+2700+2400=9161 (Лат включает в себя Лам)
Н2= Лам/Овм=2817/53930*100%=5,223% <15% плохо должно быть >= 15%

Задача № 15
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04:
Наименование статей баланса
Млн. руб.
Уставный капитал: 2550,0
В том числе: Обыкновенные акции 2500,0
Привилегированные некумулятивные акции 50,0
Эмиссионный доход 77,0
Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет 382
Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами 473,0
Убытки прошлых лет 2,0
Нематериальные активы 15,0
Износ нематериальных активов 5,0
Прирост стоимости имущества при переоценке 0,7
Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами 12,0
Субординированный кредит сроком на 5 лет 120,0
Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней 0,2
Активы, взвешенные по уровню риска 32663,5
Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) 12,0
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным
на внебалансовых счетах (КРВ) 8,0
Требуется: 1.Рассчитать норматив достаточности:
а) собственного капитала банка.
б) базового капитала
в) основного капитала
2. Оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала
РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = обыкновенные акции, Привилегированные некумулятивные акции эмиссионный доход, нераспределенная прибыль + прибыль с аудиторами – (НМА – амортизация) – убытки = 3460
Добавочный капитал =120+0,2
Основной капитал = Базовый капитал + Добавочный капитал=3580
Дополнительный капитал= переоценка имущества + прибыль без аудиторов=12,7
Собственный капитал = Основной капитал+ Дополнительный капитал - Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней = 3592,5
а) собственного капитала банка. 3592,5 Н1.0 10%
б) базового капитала 3460 Н1.1 - 5%
в) основного капитала 3580 Н1.2 6%
Н1.0=3592,5/(32663,5+12,0+8,0) = 0,1099 > 10%
Н1.1= 3460/32683,5=0,1058 > 5%
Н1.2 = 3580/ 32683,5= 0,1095 > 6%
Задача № 16
Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческого банка «Судостроительный» на 1 апреля 2015 г.
Вид обязательства млн. руб.
Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) 615
Клиринговые банковские счета (сч. 30414) 773
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (сч. 30601) 328
Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч. 31202) 275
Кредиты, полученные от кредитных организаций на 1 день (сч. 31302) 300
Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404) 350
Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок: − до востребования (сч. 31501) 400
− на 1 день (сч. 31502) 600
− от 2 до 7 дней (сч. 31503) 150
Просроченная задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31702) 223
Просроченные проценты по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31802) 52
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402) 715
Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404) 220
Расчетные счета юридических и физических лиц (предпринимателей) (сч. 406, 407, 408) 2160
Средства в расчетах: − аккредитивы к оплате (сч. 40901) 130,2
− расчетные чеки (сч. 40903) Депозиты коммерческих предприятий − до востребования (сч. 41501) 250
− до 30 дней (сч. 41502) 1375
Депозиты физических лиц на срок: − до востребования (сч. 42301) 279
− до 30 дней (сч. 42302) 350
Выпушенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения:
− до востребования (сч. 52301) 403
− до 30 дней (сч. 52302) 220
50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (код 8993) 120
Требуется:
1. Рассчитать суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).
2. Рассчитать H3, если сумма Лат =5856
3. Определить выполняется ли банком H3
РЕШЕНИЕ
139-и "Об обязательных нормативах банков"
ОВм=615+773+328+400+223+52+715+220+2160+130,2+250+279+403=6548,2
Овт=Oвм+275+300+350+600+150+1375+350+220+120=6548,2+3740=10288,2
Н3= Лат/(Овт-Овт*) = 5856/10288,2*100%=56,92 >= 50% -выполняется!
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей    . Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели  указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.
Задача № 17
В таблице приведены данные публикуемой отчетности о прибылях и убытках банка (млн. руб.)
Показатель Отчетный период
I. Процентная маржа (чистый процентный доход) 50,8
II. Непроцентные доходы (расходы) - стабильные 2.1 Непроцентные доходы - Комиссионные доходы 9,6
2.2 Непроцентные расходы - Комиссионные расходы 1,8
- Операционные расходы (содержание банка, расходы по выпуску ценных бумаг, отрицательная переоценка ценных бумаг) 38,3
III. Другие доходы (+), расходы (-) банка 3.1 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости -0,6
3.2 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися для продажи 0,004
3.3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2,7
3.4 Чистые доходы от переоценки валютных средств -0,06
3.5 Прочие операционные доходы (разового характера) 13,5
IV. Изменение (минус дополнительные отчисления + восстановление) -10,6
- резервы на возможные потери по ссудам -9,1
- резервы по ценным бумагам - изменение резерва по прочим потерям -1,5
V. Налоги 5,6
Чистая прибыль: 19,7
Требуется: РЕШЕНИЕ
Определить:
Размер превышения непроцентных расходов над непроцентными доходами (бремя);
Непроц расходы – Непроц доходы = (1,8+38,3) – 9,6 = 30,5
Процентную маржу за минусом бремени, отчислений в резервы и налогов;
%маржа за минусом отчисл, брем, налогов =50,8 –(-10,6)-5,6-30,5 = 25,1
ИЛИ
50,8 – 30,5 – отчисления все = 4,7
Общую сумму нестабильных источников формирования прибыли.
Нестабильные = 15,544
Задача №18
Постоянный клиент коммерческого банка, имеющий долговременную кредитную историю, получил три целевых ссуды – на 2 млн. руб., 700 тыс. руб. и 300 тыс. руб. При их обслуживании заемщик по ссуде объемом 2 млн. руб. допустил просрочку уплаты процентов в течение двух месяцев, что потребовало ее реклассификации. По решению банка она была отнесена к II категории качества с формированием по ней резерва в размере 5%.
Требуется:
Определить правильность подхода банка к формированию резервов на возможные потери по этим ссудам и рассчитать сумму резерва в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-п
РЕШЕНИЕ
Необходимый резерв 20% . Резерв= 400 тыс. руб.
Но продолжаем относить к 2 категории качества по таблице выше.
!!!!!Причем две другие ссуды 700 тыс. и 300 тыс. также переходят во вторую категорию качества.!!!!!! (так сказала ОЛЬХОВА)
Про резерв в 20% есть сомнения. Лучше написать, что на усмотрение банка по каждой ссуде резерв составляется от 1% до 20%.
Задача № 19
Согласно отчетности коммерческого банка его совокупный кредитный портфель распределен по группам риска, представленным в таблице:
Наименование показателя Задолженность, тыс. руб.
Ссуды I категории качества 1.370.280
Ссуды II категории качества 249.098
Ссуды III категории качества 615.432
Ссуды IV категории качества 404.332
Ссуды V категории качества 150.300
Всего кредитный портфель 2.789.442
Баланс 4.245.415

Требуется:
1. Определить структуру кредитного портфеля банка
- по группам риска
- в доле валюты баланса
2. Оценить качество кредитного портфеля
3. Рассчитать объем резервов по возможным потерям по ссудам по каждой группе и по банку в целом, если в результате проверки подразделения Банка России было рекомендовано применить максимальный размер резерва по второй и третьей категориям качества, а по четвертой – средний размер
РЕШЕНИЕ
Группа Резервы, %
1 0
2 1-20
3 21-50
4 51-99
5 100
(254-П)
по группам риска
Ссуда N /Кредитный портфель, где N от 1 до 5
в доле валюты баланса
Ссуда N / Баланс, где N от 1 до 5
3) Оцениваем качество кредитного портфеля, исходя из доли каждой ссуды
4) Резерв ссуда 1 = 1 370 280 * 0 = 0
Резерв ссуда 2 = 249 098 * 0,2 =
Резерв ссуда 3 = 615 432 * 0,5 =
Резерв ссуда 4 = 404 332 * 0,75 =
Резерв ссуда 5 = 150 300 * 1 =
Объем итого: ∑ резерв ссуда N, где N от 1 до 5
Задача №20
Собственный капитал банка определен на 1 апреля в сумме 800 млн. руб. На эту же дату банк в кредитном портфеле имел задолженность следующих заемщиков (тыс. руб.):
Промышленное предприятие № 1 (рублевый кредит) 60000
Промышленное предприятие № 2 (валютный кредит) 75000
Строительная организация 75000
Торговая организация № 1 30000
Торговая организация № 2 5000
Кредитная линия на I квартал (лимит); 0
Торговая организация № 1 60000
Торговая организация № 2 32000
Межбанковский кредит: 0
Банк № 1 70000
Банк № 2 30000
Банк № 3 90000
Банк № 4 15000
Банк № 5 50000
Учетный вексель предприятия № 1 15000
Гарантия банку № 4 3000
Требуется:
1. Определить сумму крупного кредита для данного банка
2.Рассчитать норматив (Н7) данного банка и определить его выполнение
1. (согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.
800*0,05=40 (если кредит больше 40 млн– то крупный)
(СМОТРИМ ОТДЕЛЬНО ПО КАЖДОЙ ССУДЕ)
60+75+75+60+70+90+50 = 480
480/800=0,6 < 800%, следовательно, норматив выполняется.
Задача № 21
Строительство торгового комплекса, осуществляемое за счет кредита банка в объеме 15 млн. руб. с погашением его в течение 3 лет, предполагает возможность получения выделенной банком суммы в течение первого года двумя траншами – 9 млн. руб. и 6 млн. руб., соответственно в конце второго и четвертого кварталов. Процентная ставка, применяемая банком к фактической задолженности, составляет 18% годовых, а к открытой, но не использованной кредитной линии – 9,6% годовых.
Полученный кредит будет гаситься, начиная со второго года его получения, равными частями ежеквартально в последний рабочий день квартала.
Требуется: составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему.
РЕШЕНИЕ
1) 15*0,096/2 = 0,72 млн. руб. – проценты за первые полгода (1 год);
2) 9*0,18/2+6*0,096/2 = 1,098 млн. руб. – проценты за вторые полгода (1 год);
3) QUOTE ; R/4 = 2248875,56 – составит ежеквартальный платеж (тело долга +проценты) соответственно будет 8 таких платежей за 2 года.
Задача № 22
При открытии клиенту кредитной линии банком был установлен лимит выдач в сумме 30 млн. руб.
За время действия кредитного договора клиент четыре раза в счет выделенного лимита получил от банка средства в совокупном объеме 28 млн. руб., а также погасил возникшую задолженность в сумме 5 млн. руб. В связи с производственной необходимостью заемщик попросил у банка средства в объеме 5 млн. руб.
Требуется:
Решить вопрос о возможности и объеме удовлетворения банком просьбы клиента.
Решение: (предполагаем, что кредитная линия – невозобновляемая)
Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому выдача кредита предусмотрена несколькими суммами: в пределах обшей суммы договора (независимо от частичного погашения) и в пределах общего срока договора.
Следовательно, банк может выдать только 30 – 28 = 2 млн. руб., соответственно, банк удовлетворит только 2 млн. руб.
Задача № 23
В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания, дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту в объеме 250 млн. руб.
1.Будет ли удовлетворена заявка на кредит в полном объеме?
2.В чем заключается риск кредитования банком аффилированных лиц?
Решение:
139-И, Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Компания + дочерняя это группа связанных заемщиков.
(1000 млн + 250 млн)/5000 млн = 0,25 > 25%, следовательно, мы полностью удовлетворяем заявку на кредит, так как норматив 25%.
Задача № 24
Данные из баланса коммерческого банка на 1.04. 2015 г. (млн.руб.)
Уставный капитал не акционерного банка 0 368
Прирост стоимости имущества при переоценке 0 0,2
Резервный фонд 0 32
Нераспределенная прибыль прошлых лет 0 100
Наличная валюта и платежные документы 8 0
Корсчет банка в ЦБ 104 0
Корсчета ЛОРО 0 36
Корсчета НОСТРО в банках-резидентах 30 0
Корсчета банков-нерезидентов в рублях 20 0
Корсчета банков-нерезидентов в СКВ 0 20
Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ 30 0
Обязательные резервы в рублях 34 0
Обязательные резервы в инвалюте 26 0
Кредиты банкам (МБК) 90 0
Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам 0 5
Расчетные счета клиентов банка 0 717
Депозиты предприятий и организаций 0 340
Кредиты клиентам банка 1080 0
Резервы на возможные потери по ссудам II - IVгрупп риска 0 62
Просроченные кредиты 104 0
Государственные ценные бумаги 160 0
Вложения в акции, приобретенные для инвестирования 16,6 0
Резервы на возможное обесценение ценных бумаг 0 2,6
Прочие векселя 94 0
Резервы под возможные прочие потери 0 4
Выпущенные банком депозитные сертификаты 0 15
Выпущенные банком векселя 0 70
Расчеты с кредиторами 0 2,2
Расчеты с дебиторами 8,4 0
Основные средства 48 0
Нематериальные активы 10 Износ нематериальных активов 5
Амортизация основных средств 0 11,2
Хозяйственные материалы 15,6 0
Доходы 0 1788,4
Расходы 1700 0
Баланс 3578,6 3578,6
Требуется: 1.Определить сумму средств, относящихся к собственному капиталу.
2.Определить соотношение собственных и привлеченных и заемных ресурсов от клиентов.
3. Определить сумму чистых вложений банка в работающие активы
Решение: (395-П)
1) Собственный капитал = 1 уровень + 2 уровень
1 уровень = 368 (УК) + 32 (РезФ) + 100 (Непаспр) + (1788,4-1700) – (10-5) (НМА)
2 уровень = 0,2 (Переоц.имущ)
СК = 583,6
2) СК = 583,6
Привлеченные = 36 (ЛОРО) + 20 (корсчета б-н в СКВ) + 717 (счета клиентов) +340 (депозиты) + 15 (деп.сертификаты) + 70 (векселя) + (2,2-8,4) (расчеты с кред-ми-с дебитор-ми) = 1191,8
Итого средств = 1775,4
Нужно узнать насчет соотношения!
3) 90-5 (МКБ) + 1080-62 (кредиты клиентам) + 160 (гос.цб) + 16,6–2,6 (акции) + 94-4 (векселя) = 1367
Задача № 25
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04.:
Наименование статей баланса Млн. руб.
1 Уставный капитал: 9342
В том числе: 1.1 Обыкновенные акции 9000
1.2 Привилегированные некумулятивные акции, по которым принято решение не выплачивать дивиденды 342
2 Эмиссионный доход, сформированный за счет размещения обыкновенных акций 8140
3 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 4581
4 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудиторами 100
5 Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами 35
6 Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, 200
7 Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами 200
8 Величина недосозданного резерва в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П 8
9 Убытки прошлых лет 2
10 Нематериальные активы 300
11 Амортизация нематериальных активов 200
12 Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, 50
13 Вложения в паи паевых инвестиционных фондов 5
14 Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: 100
14.1 Существеные100
15 Привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <7> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ) 200
16 Прирост стоимости имущества при переоценке 0,7
17 Резервы на возможные потери по ссудам 15
17.1 В том числе: под кредиты первой группы риска 0
18 Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами 12
19 Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями конвертации в акции 100,0
20 Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней 0,2
21 Сумма резерва на возможные потери по прочим активам 0,1
22 Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) 12
23 Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ) 8
Требуется: 1.Рассчитать сумму собственного капитала банка.
2.Назвать и рассчитать все элементы капитала, составляющие в совокупности собственный капитал банка
Базовый капитал банка = Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями + Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет + Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;
Основной капитал (итого) = Базовый капитал - Нематериальные активы - Убыток текущего года;
Дополнительный капитал = Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций + Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией + Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения + Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости + Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;Задача № 26
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.
1.Соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?
2.Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.
5 000 *0,05 = 250 млн (больше – уже крупный кредит)
Следовательно, 100 кредитов в размере 200 млн рублей не являются крупными, так как их обьем не превышает 5% капитала банка. ( 200 000 000/ 5 000 000 000 < 5%)
Н9.1 = (500*20+400*20+300*30)/5000 = 5,4 (540%) – норматив установлен в размере 800%, следовательно норматив соблюдаем. Можем удовлетворить кредитные заявки.
Задача № 27
Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.
1.Удовлетворит ли банк его заявку?
2.Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов, гарантий и поручительств своим акционерам
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
Н9.1 = 1,2/2 = 0,6=60%
Норматив установлен в размере 50%, в нашем случае происходит превышение норматива, следовательно кредитную заявку удовлетворить НЕ можем
Задача № 28
Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн. руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.
1.Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?
2.В чем заключается смысл ограничения объемов кредитования инсайдеров банка?
РШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка)
Молодые сотрудники не являются инсайдерами, следовательно их не учитываем.
Н 10.1 = (20+5)/1000 = 0,02=2% - не превышает 3%, следовательно кредит выдать можно.
Задача № 29
Банк при определении кредитоспособности физических лиц использует кредитный скоринг, основные составляющие которого представлены в таблице:
Наименование критерия Количество баллов
Возраст заемщика До 21 года и свыше 55 лет (-10); 21 – 35 лет (+3); 36 – 45 лет (+5); 46 – 55 лет (+4)
Образование заемщика Начальное, неполное среднее (-5); Среднее профессиональное (+3); Высшее (+4); Два и более высших, ученая степень (+5)
Семейное положение заемщика Холост/не замужем (+3); Разведен/разведена (+4); Женат/замужем (+5)
Трудовой стаж заемщика До 1 года (0); От 1 года до 3 лет (+3); От 3 до 5 лет (+5); Свыш; е 5 лет (+7)
Размер ежемесячного дохода заемщика (за вычетом налогов и обязательных платежей) До 9 тыс. руб. (+2); От 9 до 30 тыс. руб. (+5); От 30 до 50 тыс. руб. (+6); От 50 тыс. руб. (+7)
Наличие у заемщика имущества Вид жилья: собственность (+5), социальный наем (+3), коммерческий наем (0)
Наличие земельного участка: До 10 соток (+1); Свыше 10 соток (+3)
Наличие автомобиля в возрасте: до 2 лет (+3), до 6 лет (+2), свыше 6 лет (+1)
Наличие гаража: капитальный (+3), пенал, ракушка (+1)
Поручительство Физических лиц (+5); Юридических лиц, клиентов банка (+2)
Наличие страховки Имущества (+1); Жизни и трудоспособности (+1); От потери работы (+3)
Кредитная история в банке Негативная (-10), отсутствие (0), положительная, не менее 6 месяцев (+4)
Шкала скорингаОт +10 до + 24 баллов – высокие уровень кредитоспособности, что позволяет удовлетворить заявку клиента
От -10 до +9 – сомнительный уровень кредитоспособности, требуется дополнительное изучение условий кредитования и ужесточения условий обеспеченности кредита
От -25 до -9 – неудовлетворительный уровень кредитоспособности, кредит не может быть выдан
В банк за ипотечным кредитом впервые обратился житель Москвы, 1977 года рождения, закончивший Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, кандидат экономических наук, женат, имеет двух детей, работает в коммерческом банке 10 лет, ежемесячный доход составляет 150 тыс. руб., живет с семьей в принадлежащей ей двухкомнатной квартире, имеет автомобиль «Мицубиси» выпуска 2014 года и капитальный гараж.
Документы, подтверждающие наличие страховок, а также поручительства, не представлены.
Требуется:
Определить кредитный скоринг заемщика и возможность выдачи ему кредита
Возраст 38 лет +5 баллов
Образование КЭН + 5 баллов
СП + 5 баллов
Трудовой стаж +7 баллов
Размер дохода +7 баллов
Наличие у заемщика имущества +5баллов
+3 балла
+3 балла
Поручительство отсутствует +0 баллов
Страховка отсутствует +0 баллов
Кредитная история отсутствует +0 баллов
Итого: 40 баллов – наивысший уровень кредитоспособности, кредит выдать можем.
Задача № 30
Один из заемщиков коммерческого банка, задолженность которого отнесена к I категории качества, в течение одного квартала не представил в банк требуемую от него отчетно-аналитическую информацию, а другой задержал ее представление банку на три квартала. В результате этого банк отнес первую ссуду к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 2%, вторую ссуду - к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 15%.

Требуется:
Оценить правильность действий банка по реклассификации этих ссуд и адекватность сформированных резервов на возможные потери
Решение: (согласно 254-П, гл. 3., п.12)
1 ссуда: Задержал отчетность на квартал, следовательно относим во 2 категорию качества. Банк переклассифицировал верно. Однако резерв сформирован неверно. Банк должен формировать резерв в объем не менее 20%.
2 ссуда: Задержал отчетность на 3 квартала, следовательно банку следовало отнести ссуду к 3 категории качества и сформировать резерв в размере не менее 50%.

Приложенные файлы

  • docx 18264245
    Размер файла: 128 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий