Zadacha_dlya_razdatki

Задача ДДС.
Вообразите, что недавно Вы встретились со школьным товарищем, который сейчас решил заняться бизнесом – торговлей надувными лодками. В ходе беседы он продемонстрировал Вам предполагаемый отчет о прибыли, план закупок и прогноз продаж своей фирмы. Данная информация вызвала у Вас тревогу, но товарищ, не представляющий себе суть различий между прибылью и денежными средствами, просто кипел оптимизмом. В Вашем распоряжении имеется следующая информация:
Предполагается, что лодки будут реализованы по цене 250 руб.
Предполагаемый объем продаж
месяц 1 400 шт. месяц 2 500 шт. месяц 3 600шт.,
40% реализации будет осуществляться за наличные, а 60% - в кредит.
Покупатели, приобретающие товар в кредит, должны будут платить за него в следующем месяце.
Закупка лодок от производителя будет осуществляться в кредит по цене 150 руб., с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок:
Месяц 1 1 000 шт. Месяц 2 1 000 шт. Месяц 3 1 000 шт.
Финансирование деятельности предполагается осуществлять за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде денежных средств в сумме 50 000 руб.
Операционные затраты за месяц составят:
Заработная плата – 10 000 руб. в месяц
Аренда – 10 000 руб. в месяц, половину этой суммы придется оплачивать наличными в текущем месяце, вторая половина затрат будет произведена в кредит с оплатой в следующем месяце.
Прочие затраты – 3000 руб. в месяц
В начале месяца 1 придется закупить постоянные активы стоимостью 200 000 руб., с оплатой наличными. Полезный срок службы приобретаемых постоянных активов составит 3 года, расчет амортизации будет осуществляться линейным методом. Предполагается, что за три года постоянные активы будут израсходованы полностью.
Для приобретения постоянных активов придется взять в банке заем в сумме 200 000 руб. сроком на три года, под 12% годовых, с ежемесячной выплатой только процентов (речь идет о простых процентах).
Требуется:
Подготовить прогноз отчета о движении денежных средств для трех первых месяцев деятельности предприятия, выделив поступления и выбытия денежных средств. Показать также кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев и за весь период.
Подготовить прогноз отчета о прибыли за данный период, указав при этом доходы и расходы, начисленные в каждом из трех месяцев, а также результат каждого месяца. В прогнозе Вашего отчета должны присутствовать:
валовая прибыль
операционная прибыль
чистая прибыль.


 
месяц 1
месяц 2
месяц 3
итого

Поступления
 
 
 
 

Капитал





Заем





Реализация за наличные средства





Поступления от дебиторов





Итого поступлений





Выбытия





Закупки





Заработная плата





Аренда





Прочие операционные затраты





Проценты по займу





Постоянные активы





Итого выбытия





Денежные средства на начало месяца





Денежные средства на конец месяца











Прогноз отчета о прибыли





 
месяц 1
месяц 2
месяц 3
итого

Выручка





Себестоимость проданных товаров





Валовая прибыль





Операционные затраты





Амортизация





Операционная прибыль





Проценты





Чистая прибыль






Заголовок 315

Приложенные файлы

  • doc 18256109
    Размер файла: 54 kB Загрузок: 1

Добавить комментарий