zAPOLNENO

Самостоятельная работа
На основании следующих условных данных выполнить сквозную задачу.

Сальдо по главной книге
110136000 «Основные средства» («Производственный и хозяйственный инвентарь»)
- комплект мебели «Соната» 21000 руб.
110533000 «Материальные запасы» («Горюче-смазочные материалы»)
- ГСМ (бензин) 1000 руб.
110535000 «Материальные запасы» («Мягкий инвентарь»)
- полотенца 10 шт 1500 руб.
110436000 «Амортизация» («Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря»)
- амортизация комплекта мебели 6000 руб.
140130000 «Финансовый результат учреждения» («Финансовый результат прошлых отчетных периодов») – бюджетная деятельность
- остаточная стоимость комплекта мебели 15000 руб.
- стоимость ГСМ (бензин) 1000 руб.
- стоимость полотенец 1500 руб.

По дебету
По кредиту

Счет
Статья
Сумма
Счет
Статья
Сумма

110106000
комплект мебели «Соната»
21000
140130000
остаточная стоимость мебели
15000




110406000
амортизация мебели
6000


110503000
бензин
1000
140130000
стоимость бензина
1000

110505000
полотенца
1500
140130000
стоимость полотенец
1500

Итого
?23500
Итого
?23500


Вступительные операции по санкционированию расходов бюджета
Операция
Сумма
Дебет
Кредит

Получены лимиты бюджетных обязательств согласно утвержденной смете:




- заработная плата
20000
1.501.15 .211
1.501.13.211

- Отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение
6000
1.501.15 .213
1.501.13.213

- услуги связи
1000
1.501.15 .221
1.501.13.221

- коммунальные услуги
20000
1.501.15 .223
1.501.13.223

- прочие услуги
3228
501.15 .226
1.501.13.226

- приобретение основных средств
30000
501.15 .310
1.501.13.310

Операции за период

Операция
Сумма
Дебет
Кредит

1
Начислена заработная плата штатным сотрудникам
20000
1.401.20.211
1.302.11.730

2
Начислены страховые взносы на социальное страхование и социальное обеспечение от ФОТ штатных сотрудников:
- ПФР (страховая)
- ПФР (накопительная)
- ФСС
- ФФОМС




3200
1200
580
1020
1.401.20.213








1.303.10.730
1.303.11.730
1.303.06.730
1.303.07.730

3
Удержан НДФЛ
2600
1.302.11.830
1.303.01.730

4
Перечислены денежные средства с лицевого счета органа казначейства на счет учреждения для выплаты заработной платы штатных сотрудников
17400
1.201.11.510
1.340.05.730

5
Получены в кассу учреждения наличные денежные средства для выплаты заработной платы
17400
1.201.04.510
1.201.11.610

6
Перечислены страховые взносы в фонды социального страхования и социального обеспечения
3200
1200
580
1020
1.303.10.830
1.303.11.830
1.303.06.830
1.303.07.830
1.201.11.610

7
Перечислен НДФЛ
2600
1.303.01.830
1.201.11.610

8
Выплачена заработная плата штатным сотрудникам учреждения из кассы
17400
1.302.11.830
1.201.04.510

9
Получены счета на оплату коммунальных услуг
20000
1.401.20.223
1.302.23.730

10
Оплачены коммунальные услуги
20000
1.302.23.830
1.201
·G°.11.610

11
Получены счета на оплату программного сопровождения
2000
1.401.20.226
1.302.26.730

12
Оплачены счета за услуги программного сопровождения
2000
1.302.26.830
1.201.11.610

13
Получен счет за услуги связи
1000
1.401.20.221
1.302.21.730

14
Оплачены услуги связи
1000
1.302.21.830
1.201.11.610

15
Приобретен компьютер у поставщика
30000
1.106.31.310
1.302.31.730

16
Компьютер введен в эксплуатацию
30000
1.101.34.310
1.106.31.310

17
Оплачена поставщику стоимость компьютера
30000
1.302.31.830
1.201.11.610

18
Начислена амортизация комплекта мебели
3000
1.401.20.271
1.104.06.310

19
Израсходован бензин
1000
1.401.20.272
1.105.33.440

20
Списан мягкий инвентарь (полотенца)
1500
1.401.20.272
1.105.35.440

БАЛАНС*
АКТИВ
На начало периода
На конец периода

I. Нефинансовые активы



Основные средства (балансовая стоимость)*
21000
51000

Амортизация основных средств*
6000
9000

Основные средства (остаточная стоимость)
15000
42000

Материальные запасы
2500


Вложения в нефинансовые активы



Итого по разделу I
17500
42000

II. Финансовые активы



Денежные средства учреждения



В том числе:



- на банковских счетах



- в кассе



Расчеты с дебиторами по доходам



Расчеты по выданным авансам



Расчеты с подотчетными лицами



Итого по разделу II



БАЛАНС
17500
42000


ПАССИВ
На начало периода
На конец периода

III. Обязательства



Расчеты с поставщиками и подрядчиками



Расчеты по платежам в бюджеты



В том числе:



расчеты по налогу на доходы физических лиц



расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование и социальное обеспечение



- расчеты по налогу на прибыль



- расчеты по налогу на добавленную стоимость



- расчеты по прочим платежам в бюджет



Прочие расчеты с кредиторами



Итого по разделу III



IV. Финансовый результат



Финансовый результат учреждения



Финансовый результат прошлых отчетных периодов
17500
42000

Итого по разделу IV
17500
42000

БАЛАНС
17500
42000




СПРАВКА*
по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
Номер счета бюджетного учета
На начало периода (до заключительных записей)
Заключительные записи
На конец периода
140130000



140120200
130405000



По дебету
По кредиту
По дебету
По кредиту
По дебету
По кредиту
По дебету
По кредиту











1
2
3
4
5
6
7
8
9























































































































































































































































































































Итого










* Учебные материалы. Часть реквизитов исключена
15

Приложенные файлы

  • doc 18001257
    Размер файла: 128 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий