metod_ukaz_po_str

38 Министерство сельского хозяйства Российской Федерации ФГОУ ВПО « Новосибирский государственный аграрный университет » Экономический институт Страхование Методические указания по выполнени ю контрольн ой работ ы Новосибирск 2008 Кафедра финансов УДК 33 8 . (073) ББК 65.2 7 , я 7 Р 134 Составитель: ст. преп. Д.С. Югатов Рецензенты: канд. экон. наук, доц. С.А Тимохина ; экон. наук, доц. М.Н. Федоров . Страхование: Методические указания по выполнению контрольной работы / Новосиб. гос. аграрн. ун-т; сост. Д.С. Югатов. – Новосибирск,2008. Методические указания по выполнени ю контрольных работ предназначены для студентов всех форм обучения по специальности 080105.65 Финансы и кредит. Утверждена и рекомендована к изданию методической комиссией Экон о мического института (протокол № 12 от 12 ноября 2008 г.). Новосибирский государственный аграрный университет, 2008 ВВЕДЕНИЕ Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым и важнейшим элементом системы рыночных отношений. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интер е сов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, влияет на укрепл е ние и стабильность финансов государства. В условиях рыночной экономики оно может быть одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Для успешной предпринимательской, иной деятельности, обеспечения жизненного благополучия руководителям и специалистам предприятий, всем гражданам следует иметь необходимые и достаточные знания для использования страхования как способа защиты имущественных интересов, связанных с их имуществом, жизнью, здоровьем, трудоспосо б ностью и ответственностью в соответствии с законодательством за причиненный вред трет ь им лицам при наступлении страховых случаев. Изучение дисциплины «Страхование» является составным элементом подготовки специалистов, работающих во всех отраслях экономики. В связи с этим весьма актуальным для закрепления и контроля знаний является в ы полнение контрольной работы по дисциплине «Страхование». При выполнении работы студент должен ответить на один теоретический вопрос и решить четыре задачи. Вопросы контрольной работы соответствуют образовательному стандарту высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование». Задачи составлены по основным темам: - расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования; - основы построения тарифов по страхованию жизни; - методы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страхов а нии; - страхование гражданской ответственности; - сострахование и перестрахование; - формирование и инвестирование страховых резервов; - финансовые основы страховой деятельности. В методических указаниях по выполнению контрольной работы показаны решения задач на темы, более трудные для усвоения студентами, а также сделаны ссылки на практ и кум по страхованию и сборник задач по страхованию (авторы Т.А. Баланова и Е.С. Алех и на), в которых приведено решение типовых задач по многим темам дисциплины «Страхов а ние». МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ Получение зачета по контрольной работе является обязательным условием для допу с ка к экзамену (зачету) по дисциплине. Вариант контрольной работы определяется по двум последним цифрам зачетной книжки (см. с. 37). На теоретический вопрос контрольной работы должен быть дан исчерпывающий о т вет с примерами из практики или специальной литературы. Материал литературных исто ч ников надо излагать своими словами. При дословном заимствовании текста, а также при и с пользовании статистических данных должна быть сделана ссылка на источник с точным ук а занием автора и названия работы. В решении задач должны быть приведены необходимые расчеты и пояснения к ним. Контрольная работа должна быть аккуратно оформлена, написана разборчиво, без помарок, страницы следует пронумеровать и оставить поля для замечаний рецензента. С о кращение слов не допускается, кроме общепринятых. Полный список используемой литературы с указанием фамилии и инициалов авторов, названия статей, книг, журналов, газет, а также места и года издания помещается в конце р а боты в алфавитном порядке. Работа должна быть подписана студентом, указана дата её выполнения. Теоретический вопрос и условия задач должны быть переписаны из данных метод и ческих указаний. На титульном листе необходимо указать название университета, кафедры, дисципл и ны, фамилию, имя, отчество студента, шифр зачетной книжки, курс, номер группы. Контрольная работа должна быть представлена в университет (филиал) не позднее 20 дней до начала учебной сессии. После получения проверенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания рецензента. При возникновении трудностей в процессе выполнения работы необходимо обратиться за консультацией (письменной или устной) на кафедру финансов и кредита. Задачи № 1-10 составлены на тему: «Расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования». Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих абсолютных показателей: - число объектов страхования – n , - число пострадавших объектов в результате наступления страховых случаев – m , - сумма выплаченного страхового возмещения – W , - страховая сумма застрахованных объектов – Sn , - страховая сумма пострадавших объектов – Sm . На основании абсолютных показателей рассчитываются относительные показатели: - полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности): Ку = W / Sm; (1) - доля пострадавших объектов: d = m / n. По этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая: р = m / n ; (2) - тяжесть ущерба (коэффициент тяжести ущерба): ; (3) - убыточность страховой суммы: q = W / Sn х 100% . (4) Убыточность страховой суммы зависит от вероятности наступления страховых случ а ев и тяжести ущерба. Эту зависимость можно выразить: Это важнейший обобщающий показатель работы страховых организаций, который является основой для расчета тарифной ставки по массовым рисковым видам страхования. При решении задач № 1, 2 следует использовать формулы [1, 2, 3, 4], а также смотрите решение примера 1 в 10, с. 6 , 11, c . 5 . При решении задач № 3, 4, 5, 6, следует руководствоваться методикой 1 расчета т а рифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.93 г. № 02-03-36. Нетто-ставка состоит из основной части ( То ) и рисковой надбавки ( Тр ): Тн = То + Тр , (5) Основная часть нетто-ставки определяется по формуле: (руб.), (6) где р – вероятность наступления страхового случая; – среднее страховое возмещение; – средняя страховая сумма. Рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска: , (7) где – среднеквадратическое отклонение возмещений (или средний разброс возмещений). При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении возмещений рисковая надбавка определяется: , (8) где ( ) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности . Его значение берется из таблицы: г 0,84 0,90 0,95 0,98 0,9986 б 1,0 1,3 1,645 2,0 3,0 Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле: , (9) где f (%) – доля нагрузки в брутто-ставке. Решение примера 2, аналогичного задачам № 3, 4, см. в 10 с. 10 , 11, с. 8 . При решении задач № 5, 6 (при отсутствии данных о среднеквадратическом отклон е нии возмещений при наступлении страховых случаев) смотрите пример 1. Пример 1. Рассчитайте нетто- и брутто- ставку по страхованию автотранспортных средств, исх о дя из следующих данных: Вероятность наступления страхового случая 0,045 Средняя страховая сумма, тыс. руб. 320 Среднее страховое возмещение, тыс. руб. 135 Количество заключенных договоров 1650 Доля нагрузки в структуре тарифа, % 21 Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,98) 2,0 Определите страховую премию, если страховая сумма равна 280 тыс. руб. Решение . Определяем: 1. Основную часть нетто-ставки: 2. Рисковую надбавку: 3. Нетто-ставку: Т Н =Т О +Т Р = 1,898+0,5166=2,4146% 4. Брутто-ставку: 5. Страховую премию = = 8,4 тыс. руб. При решении задач № 7, 8 следует использовать методику 2, утвержденную расп о ряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.93 г. № 02-03-36. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за несколько лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год. Смотрите решение примера 2, аналогичного задачам № 7, 8. Пример 2. Определите брутто-ставку и страховую премию при страховании имущества физич е ских лиц на основе страховой статистики за 5 предшествующих лет с учетом прогнозируем о го уровня убыточности страховой суммы на следующий год (при заданной гарантии без о пасности 0,9). Показатели Годы 1 2 3 4 5 Фактическая убыто ч ность страховой су м мы, % 1,2 1,1 1,5 1,8 1,9 Нагрузка в брутто-ставке составляет 23%, страховая сумма – 200 тыс. руб. Решение: 1. Прогнозируем убыточность страховой суммы, которая и будет составлять осно в ную часть нетто-ставки. Прогноз производится по модели вида: , где i фактор времени (год); параметры уравнения. Для определения параметров уравнения необходимо решить следующую систему нормальных уравнений: , , где n – число анализируемых лет (т.е. случаев наблюдения). Данную систему уравнений можно упростить, если начать отсчет года с середины р я да. В этом случае , система уравнений примет вид: , , тогда , . По данным таблицы 1 имеем: , . Таким образом, уравнение примет вид: . На основании этого уравнения определяем основную часть нетто-ставки, подставив вместо i цифру 3 (это порядковый номер года, следующий за последним анализируемым, у с ловно обозначенным). Прогнозируемая убыточность страховой суммы будет: %. Следовательно, основная часть нетто-ставки на следующий за рассматриваемым п е риодом год (То) равна 2,13% от страховой суммы. Таблица 1 Расчет параметров уравнения прямой и среднеквадратического отклонения фактич е ских значений убыточности от выравненных Годы Фактич е ская уб ы точность страховой суммы, % ( ) Фа к тор вр е мени ( i ) 1 1,2 -2 -2,4 4 1,08 0,12 0,0144 2 1,1 -1 -1,1 1 1,29 -0,19 0,0361 3 1,5 0 0 0 1,50 0 0 4 1,8 1 1,8 1 1,71 0,09 0,0081 5 1,9 2 3,8 4 1,92 -0,02 0,0004 Итого 7,5 0 2,1 10 7,5 Х 0,059 2. Рисковая надбавка (Тр) определяется: , (10) где коэффициент, зависящий от заданной гарантии безопасности и числа анализиру е мых лет n . Значение берется из приведенной в методике 2-й таблицы. При гарантии безопасности 0,9 для пяти анализируемых лет коэффициент равен 1,984. среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от выра в ненных определяется по формуле: , (11) q i – фактическая убыточность страховой суммы (см. условие задачи); q i * – выравненная убыточность страховой суммы, которая для каждого года определ я ется путем подставления порядковых номеров условно обозначенных лет в вычисленное уравнение вместо i . q (1) * = 1,5 + 0,21· (-2) = 1,08 q (2) * = 1,5 + 0,21 (-1) = 1,29 и т.д. см. табл. 1. %. Рисковая надбавка будет: Тр = 0,121 х 1,984 = 0,24%. 3. Нетто-ставка: Тн = 2,13 + 0,24 = 2,37%. 4. Брутто-ставка при условии, что доля нагрузки в структуре тарифа ( f ) составляет 23%, будет равна: %. 5. Страховая премия = тыс. руб. Смотрите решение аналогичного примера 3 в 10, с. 11 , 11, с. 8 . В задачах № 9, 10 основная часть нетто-ставки и рисковая надбавка рассчитываются по методике, предлагаемой статистиками в учебниках по финансовой статистике. В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы за период, пре д шествующий расчетному (обычно за 5 предыдущих лет). Основная часть нетто-ставки ( То ) равна средней убыточности страховой суммы за предшествующий период и определяется: , (12) где n – число рассматриваемых периодов. Рисковая надбавка ( Тр ): , (13) где – среднеквадратическое отклонение фактической убыточности страховой суммы от средней за предшествующий период, которое определяется по формуле: ; (14) t – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений по страховым случаям. Некоторые знач е ния t приведены в таблице 2. Таблица 2 Значение вероятности при разной величине коэффициента доверия t t Вероятность t Вероятность t Вероя т ность 1,0 0,6827 2,0 0,9545 3,0 0,9973 1,5 0,8664 2,5 0,9876 3,28 0,9990 Смотрите пример 4 в 10, с. 17 , 11, с. 12 . Задачи № 11-20 составлены на тему: «Основы построения тарифов по страхованию жизни». В личном страховании при страховании жизни расчеты тарифов имеют свои особе н ности. Они производятся с использованием демографической статистики (данных таблиц смертности), теории вероятности и долгосрочных финансовых исчислений. В основе расчета нетто-ставок при страховании жизни лежит вероятность наступл е ния страхового случая. При страховании жизни на дожитие страховым случаем является дожитие застрах о ванного лица до определенного момента, указанного в договоре, на случай смерти – смерть. Вероятность дожить ( р ) лица в возрасте х до конца страхования ( n лет), т. е. до возра с та х+ n лет, определяется: (1) Вероятность умереть: , (2) где d x – число умирающих в течение срока страхования; l x + n – число лиц, доживших до окончания срока страхования; l x – число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет. d x , l x + n , l x – берут из таблицы смертности. Решение примера 1, аналогичного задачам № 11, 12, см. в 10, с.26 , 11, с. 18 . Тарифные ставки бывают единовременные и годичные. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед стр а ховщиком. Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. Для уплаты годичного единовременного взноса может предоставляться помесячная рассрочка. Единовременная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования n лет в расчете на 100 рублей страховой суммы ( ) определяется: , (15) где , показатели таблицы смертности, характеризующие количество лиц, дожива ю щих до возраста x и ( x + n ) соответственно. дисконтирующий множитель за n лет, который определяется по формуле: , (16) где i – норма доходности инвестиций; n – срок страхования. Единовременная нетто-ставка ( ) на случай смерти на определенный срок вычи с ляется: , (17) где – показатели таблицы смертности, характеризующие количество лиц, умирающих при переходе от x лет к возрасту ( х+ 1) по годам в течение срока страхования. При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти рассчитывается сов о купная нетто-ставка: , (18) а затем определяется брутто-ставка: , (19) где f – доля нагрузки в брутто-ставке (%). При решении задач № 13, 14 смотрите пример 3 задания, а также пример 2 в 10, с. 30 , 11, с. 20 . Пример 3 . Рассчитать единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 40 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности 5%. Страховая сумма – 10 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке – 10%. Решение. Определяем: 1. Единовременные нетто-ставки для лица в возрасте 40 лет сроком на 3 года: а) на дожитие (формула 15): , = 83,4 рубля со 100 рублей страховой суммы. Цифры берем из приложения. б) на случай смерти (формула 17): , = 3,14 руб. (со 100 рублей страховой суммы); в) при смешанном страховании жизни (формула 18): Тн = руб. 2. Единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни (формула 19): Тб = руб. (со 100 рублей страховой суммы). 3. Единовременную брутто-премию: БП = руб. На практике приходится исчислять тарифные ставки для разных возрастов застрах о ванных лиц и сроков страхования (а также уплаты взносов и страховых выплат), что очень трудно. Для упрощения расчетов применяются специальные технические показатели – ко м мутационные числа: , , ; , , где – предельный возраст таблицы смертности. С помощью простого математического приема умножения числителя и знаменателя дроби на одно и то же число (дисконтирующий множитель V х ) формулы нетто-ставок могут быть выражены через коммутационные числа. Для практических расчетов нетто-ставок при страховании жизни разработаны табл и цы коммутационных чисел (см. приложение). В результате преобразований формулы расчета нетто-ставок через коммутационные числа примут вид: Единовременная нетто-ставка для лица в возрасте х лет: - на дожитие при сроке страхования n лет: ; (20) - на случай смерти: а) при страховании на определенный срок: ; (21) б) для пожизненного страхования: . (22) При решении задач № 15, 16 смотрите пример 4 задания или пример 3 в 10, с. 33 , 11, с. 22 . Пример 4 . Страхователь в возрасте 42 лет заключил договор смешанного страхования жизни на 3 года (норма доходности 5%). Определите: 1. Единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутацио н ные числа. 2. Брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке составляет 9%. 3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма равна 40 тыс. руб. Решение. Определяем: 1. Единовременную нетто-ставку для лица в возрасте 42 лет при страховании на 3 года через коммутационные числа: а) на дожитие: ; руб.; б) на случай смерти: ; руб. 2. Брутто-ставку при смешанном страховании: , Тб руб. 3. Брутто-премию: БП = руб. При решении задач № 17, 18 смотрите решение примера 5 задания. Пример 5 . Для страхователя в возрасте 43 лет рассчитайте через коммутационные числа при страховании на случай смерти (норма доходности – 5%), нагрузка в брутто-ставке – 11%, страховая сумма – 20 тыс. руб.: 1. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при сроке страх о вания 2 года. 2. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при пожизненном страховании. Решение. Определяем: 1. Для лица в возрасте 43 лет при сроке страхования 2 года на случай смерти ед и новременную: а) нетто-ставку: ; руб. б) брутто-ставку: , Тб руб. в) брутто-премию: БП = руб. 2. Для лица в возрасте 43 лет при пожизненном страховании единовременную: а) нетто-ставку: ; руб. б) брутто-ставку: , Тб руб. в) брутто-премию: БП = руб. При решении задач № 19, 20 смотрите решение примеров 3 и 5 в задании. Задачи № 21-30 составлены на тему: «Методы определения ущерба и страхового во з мещения в имущественном страховании». Страховой ущерб – материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Под убытками понимаются расходы, которые должен будет произвести страхователь для восстановления застрахованных элементов (частей) имущества после стр а хового случая. Основанием для определения суммы ущерба являются данные, зарегистрированные в заявлении страхователя и акте осмотра поврежденного (погибшего) имущества. Ущерб опр е деляется: а) при полной гибели (утрате, похищении) имущества или частей (элементов) ущерб = страховой стоимости погибшего (утраченного) имущества (его части) на день наступления страхового случая – имеющиеся остатки, годные к использованию; б) при повреждении застрахованного имущества или его элементов ущерб = стоим о сти восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действовавших на день наступления страхового случая, – износ на день страхового случая – стоимость сохрани в шихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы. В сумму ущерба включаются также целесообразно произведенные и документально подтвержденные расходы по спасению застрахованного имущества, предотвращению увел и чения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок после страхового случая, если расходы оговорены в договоре страхования (страховом полисе) и признаны необход и мыми. Страховое возмещение – это сумма, которую страховщик обязуется выплатить по д о говору страхования при наступлении страхового случая. Величина страхового возмещения не может быть больше страховой суммы, пред у смотренной в договоре страхования. Она зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Существует несколько систем ответственности, но наиболее часто встречаются сл е дующие: 1. Система пропорциональной ответственности. 2. Система первого риска. 3. Система предельной ответственности. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное стр а хование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется: , где W – величина страхового возмещения; Sn – страховая сумма по договору Ss – страховая стоимость объекта страхования; У вЂ“ фактическая сумма ущерба. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возм е щения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх стр а ховой суммы (второй риск) не возмещается. При страховании по системе предельной ответственности величина страхового во з мещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Договоры имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Одной из форм такого участия в ущербе является предусмотрение франшизы. Франшиза – это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Различают безусловную и условную франшизу. При использовании безусловной франшизы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. В случае условной фра н шизы ущерб не возмещается в пределах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы. Франшиза может быть установлена в абсолютной сумме или в процентах к страховой сумме или к величине ущерба. При решении задач № 21, 22 смотрите решение примера 6 задания. Пример 6. Здание пищекомбината потребкооперации повреждено огнем. Оно было застраховано на сумму 900 тыс. руб., страховая стоимость которого на момент страхового случая составила 1170 тыс. руб. Расчетный страховой тариф (базовый тариф с учетом поправочных коэффициентов) составил 1,32% к страховой сумме. Стоимость остатков, го д ных для дальнейшего использования, составила 230 тыс. руб., затраты по спасению здания – 12 тыс. руб. (оговорены в договоре страхования и признаны необходимыми). Безусловная франшиза составляет 2% к страховой сумме. Определите: 1. Размер страховой премии. 2. Ущерб страхователя. 3. Страховое возмещение: а) по системе пропорциональной ответственности; б) по системе первого риска. Решение. Определяем: 1. Размер страховой премии: 11,88 тыс. руб. 2. Ущерб страхователя: 1170 – 230 + 12 = 952 тыс. руб. 3. Страховое возмещение: а) по системе пропорциональной ответственности: = 714, 3 тыс. руб. б) по системе первого риска: т.к. по этой системе предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, то страховое возмещение будет: W = 900 - =882 тыс. руб. Решение примера, аналогичного задаче № 23, см. в 10, с.42, 11, 27. Разъяснение по решению задач № 24, 25 см. в 10, с. 44, в 11, с. 29. При решении задачи № 26 следует руководствоваться нижеприведенными полож е ниями, а также смотреть решение примера № 5 в 10, с. 43 , 11, с. 28 . Исчисление ущерба, причиненного торговым организациям, производится следу ю щим образом. Определяют: 1. Стоимость товара на момент бедствия равна стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естес т венная убыль за этот период; 2. Стоимость погибшего и уценки поврежденных товаров равна стоимость товаров, имевшихся на момент бедствия, – стоимость товаров, оставшихся после бедствия, + расходы по спасанию и приведению этих товаров в порядок; 3. Ущерб равен стоимости погибших и уценки поврежденных товаров – торговые надбавки + издержки обращения; Стоимость погибших Уровень торговых и уценки поврежденных надбавок Торговые товаров в % надбавки = – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 100 + Уровень торговых надбавок в % Стоимость погибших % и уценки поврежденных издержек Издержки товаров обращения обращения = – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 100 4. Величина страхового возмещения равна ущербу долю страховой суммы в факт и ческой стоимости товаров на момент заключения договора страхования. При решении задач № 27, 28 следует разобраться в нижеследующих положениях и в решении примера 7 задания. При страховании транспортных средств размер страховой выплаты не может прев ы шать величины страховой суммы, указанной в страховом полисе. Страховое возмещение определяется в зависимости от варианта условий страхования, принятого в договоре страхования. Если в договоре страхования предусмотрены страховые выплаты с учетом износа, то по риску «Хищение» страховое возмещение определяется: а) W = S n – ( S n /100 · Н из · М ) – Ф б) по риску «Ущерб»: W = S n – ( S n /100 · Н из · М ) – ГО ТС вЂ“ Ф где: W – сумма страховой выплаты; S n – страховая сумма; Н из – норма амортизационного износа; М вЂ“ период действия полиса в месяцах; ГО ТС вЂ“ сумма годных остатков транспортного средства; Ф вЂ“ безусловная франшиза. Амортизационный износ транспортного средства за период действия договора стр а хования может определяться, исходя из следующих норм износа (в процентах от страховой суммы): - первый год эксплуатации – 20% (1,67% в месяц); - второй год эксплуатации – 15% (1,25% в месяц); - третий год эксплуатации и последующие годы – 12% (1% в месяц). Неполный месяц действия договора страхования считается как полный. Для опред е ления года эксплуатации ТС устанавливается следующий порядок: а) для транспортного средства с первоначально выданным паспортом о государстве н ной регистрации ТС (ПТС) началом эксплуатации следует считать указанный в ПТС месяц и год первой постановки на государственную регистрацию транспортного средства. Сроком окончания – месяц хищения (полной или конструктивной гибели) транспортного средства. б) для транспортного средства с замененным в процессе эксплуатации ПТС (напр и мер, эксплуатировавшимся ранее за пределами России, а затем ввезенным в РФ) началом эксплуатации следует считать год выпуска, указанный в ПТС. При этом следует руков о дствоваться следующим: - если хищение (полная гибель) ТС было совершено в первом полугодии текущего календарного года, то срок эксплуатации рассчитывается по формуле: С экс =(Г хищ – Г вып ) – 1 год - если хищение (полная гибель) ТС было совершено во втором полугодии текущего года, то срок эксплуатации рассчитывается по формуле: С экс =Г хищ – Г вып , где: С экс – срок эксплуатации ТС; Г хищ – год хищения (полной гибели) ТС; Г вып – год выпуска ТС по ПТС. Пример 7 . 1 февраля 2005 года заключен договор страхования по риску «Хищение» автомашины 2000 года выпуска, ввезенной на территорию России и поставленной на государственную регистрацию 20 апреля 2003 года. 15 июня 2005 года ТС было похищено. Договором страх о вания страховая сумма установлена в размере 250 тыс. руб., безусловная франшиза – 4% от страховой суммы. Определите страховое возмещение страхователю. Решение. Определяем: 1. Срок эксплуатации транспортного средства: С экс =Г хищ – Г вып – 1 год = 2005 – 2000 – 1 =4 года Таким образом, для ТС со сроком эксплуатации более 3 – х лет подлежит примен е нию норма амортизационного износа ТС 12% в год (по 1% за каждый месяц). С момента з а ключения договора страхования (1.02.2005 г.) до дня хищения (15.06.2005 г.) прошло 4 месяца и 15 дней, которые при подсчете подлежат округлению до 5 месяцев. 2. Страховое возмещение: W = S n – ( S n /100 · Н из · М ) – Ф = 250 – – ( = 250 – 12,5 – 10 = 227,5 тыс. руб. При решении задач № 29, 30 смотрите решение примера №7 в [10, с. 46], [11, с. 30]. Задачи № 31 - 36 составлены на тему: «Страхование гражданской ответственности». При решении задач № 31, 32 следует руководствоваться Постановлением Правител ь ства РФ от 7 мая 2003 года № 264 (с учетом изменений и дополнений) «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определ е нии страховой премии». При решении задач № 33, 34 см. в [10, с. 57 – 58], [11, 37 – 38]. Задачи № 35, 36 составлены на тему: «Страхование ответственности заемщиков за н е погашение кредита». При страховании ответственности заемщиков за непогашение кредита объектом является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевр е менное и полное погашение кредита (включая проценты за пользование кредитом). Страховат е лем является заемщик кредита. Страхованию подлежит не вся ответственность заемщика, а тол ь ко часть, обычно 50-90 %. Страховым событием считается неполучение банком кредита вместе с процентами в оговоренный срок (обычно 3 - 20 дней после срока погашения кредита). Страховую премию начисляют исходя из страховой сумы и установленных тарифных ставок. Решение аналогичных задач см. в 10, с. 60, 11, с. 39. Задачи № 37 – 40 составлены на тему: «Сострахование и перестрахование». Пояснение решений задач № 37, 38 см. в [10, с. 66], [11, c . 43], задач № 39, 40 в [10, с. 68], [11, c . 44]. Задачи № 41-44 составлены на тему: «Формирование страховых резервов». Пояснение решения задачи № 41 смотрите в [10, с. 75 – 76], [11, с. 49 – 50]. Задачи № 42, 43, 44 посвящены расчету резерва незаработанной премии по видам страхования иного, чем страхование жизни. Правила формирования таких резервов утве р ждены приказом Министерства финансов от 11 июня 2002 года № 51Н. Страховщики рук о водствуются этими Правилами и на их основе разрабатывают и утверждают Положение о порядке формирования страховых резервов по указанным видам страхования и представляют его в Министерство финансов РФ в течение месяца с момента утверждения. Для расчета страховых резервов договоры страхования распределяются по девятн а дцати учетным группам. Одним из основных страховых резервов является резерв незаработанной премии (РНП). Резерв незаработанной премии (РНП) – это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного п е риода. Для расчета незаработанной премии (НП) по каждому договору определяется базовая страховая премия (БСП i ). БСП i = страховой брутто-премии – начисленные вознаграждения за заключенные д о говора страхования (сострахования) – отчисления от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Для расчета величины НП используются следующие методы: - « pro rata temporis » (пропорционально сроку); - «одной двадцать четвертой»; - «одной восьмой». Методом « pro rata temporis » незаработанная премия по каждому договору определ я ется: , где – срок действия договора в днях; – число дней с момента вступления i -го договора в силу до отчетной даты. Резерв незаработанной премии равен сумме НП i , исчисленной по каждому договору страхования. Пример 8. Страховой компанией 1 сентября текущего года заключен договор страх о вания имущества юридического лица на срок до 1 июня следующего года. Страховая премия – 90 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение агенту – 6%, отчисления в резерв предупред и тельных мероприятий – 5%. Определите незаработанную премию на 1 января методом « pro rata temporis ». Решение. Определяем: 1. Базовую страховую премию: БСП = тыс. руб. 2. Незаработанную премию: НП= тыс. руб. где – число дней с 1 сентября текущего года по 1 июня следующего года; – число дней с 1 сентября по 31 декабря текущего года. Смотрите теорию и пояснения решения таких задач в [10, с. 79 – 83], [11, с. 51 – 53]. Решение примера, аналогичного задаче № 45, см. в [10, с. 82 – 83], [11, с. 53 – 54]. Задачи № 46-50 составлены на тему: «Финансы страховых организаций». В задачах № 46-49 определяется финансовый результат от деятельности страховых организаций (см. статьи 249, 250, 254 – 269, 293, 294 Налогового кодекса РФ). Пояснения решений задач № 46, 47 смотрите в [10, с. 91 – 95], [11, с. 59-62 (пример 1)]. При решении задач № 48, 49 следует знать: прибыль до налогообложения = результату от операций страхования иного, чем стр а хование жизни, + доходы по инвестициям – расходы по инвестициям – управленческие ра с ходы + внереализационные доходы – внереализационные расходы; прибыль от обычной деятельности = прибыли до налогообложения – текущий налог на прибыль; чистая прибыль = прибыли от обычной деятельности + чрезвычайные доходы – чре з вычайные расходы. Рентабельность страховых операций в целом, а также по отдельным видам страхов а ния ( R o ): прибыль от страховых операций R o = х 100; страховые премии Уровень (коэффициент) выплат ( У в ): сумма страховых выплат У в = х 100. страховые премии Пример 9. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни (тыс. руб.): Страховые премии 26 520 Отчисления в резерв незаработанной премии 8981 Выплаты по договорам страхования 7293 Изменение (снижение) резерва убытков 310 Отчисления в другие страховые резервы 2443 Расходы по ведению страховых операций 1862 Доходы по инвестициям 2055 Управленческие расходы 6713 Внереализационные доходы 154 Внереализационные расходы 891 Текущий налог на прибыль 260 Определите: 1. Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни. 2. Прибыль до налогообложения. 3. Прибыль от обычной деятельности. 4. Чистую прибыль. 5. Рентабельность страховых организаций. 6. Коэффициент выплат. Решение. Определяем: 1. Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни: 26 520 – 8981 – 7293 + 310 – 2443 – 1862 = 6251 тыс. руб. (прибыль). 2. Прибыль до налогообложения: 6251 + 2055 – 6713 + 154 – 891 = 856 тыс. руб. 3. Прибыль от обычной деятельности: 856 – 260 = 596 тыс. руб. 4. Чистую прибыль: 596 тыс. руб. 5. Рентабельность страховых операций: Коэффициент выплат: В задаче № 50 для определения степени вероятности дефицитности средств использ у ется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина ( К ): , где – средняя тарифная ставка по страховому портфелю; п – количество застрахованных объектов. Чем меньше коэффициент К , тем выше финансовая устойчивость страховщика. Пример 10. Дайте оценку дефицитности средств с использованием коэффициента профессора Коньшина. Исходные данные: а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 400 заключенных догов о ров ( п = 400), у страховой компании Б – из 300 ( п = 300); б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,2 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б – 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы. Решение. Определяем коэффициент профессора Коньшина: для страховой компании А: ; для страховой компании Б: . Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б ( < ). Аналогичные примеры см. в [10, с. 96 – 97], [11, с. 62 – 63]. Таблица 1 ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ Предпос- ледняя цифра зачетной книжки Номер вопроса и номера задач Последняя цифра зачетной книжки 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 Номер вопроса 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Номера задач 1 11 21 31 2 12 22 32 3 13 23 33 4 14 24 34 5 15 25 35 6 16 26 36 7 17 27 37 8 18 28 38 9 19 29 39 10 20 30 40 1 Номер вопроса 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Номера задач 13 22 40 41 14 23 39 42 15 24 38 43 16 25 37 44 17 26 36 45 18 27 35 46 19 28 34 47 20 29 33 48 10 30 32 49 11 21 31 50 2 Номер вопроса 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Номера задач 10 12 23 34 9 13 24 35 8 14 25 36 7 15 26 40 6 20 27 38 5 11 22 37 4 16 29 31 3 17 28 32 2 18 30 33 1 19 21 39 3 Номер вопроса 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Номера задач 14 25 36 50 15 26 37 49 16 27 38 48 17 28 39 47 18 29 40 46 19 30 31 45 20 21 32 44 11 22 34 43 12 23 33 42 13 24 35 41 4 Номер вопроса 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 Номера задач 9 15 32 42 8 16 33 43 2 17 34 44 1 18 35 45 5 19 36 46 4 20 37 47 3 14 38 48 10 13 39 49 6 12 40 50 7 11 31 41 5 Номер вопроса 30 29 28 27 26 25 24 23 22 21 Номера задач 8 16 27 44 7 17 28 45 6 18 29 46 5 19 30 47 4 20 21 48 3 11 22 49 9 12 23 50 10 13 24 41 1 14 25 43 2 15 26 42 6 Номер вопроса 3 4 5 6 1 2 9 10 7 8 Номера задач 7 30 33 45 6 29 34 46 10 28 35 47 4 21 36 48 3 22 37 49 2 23 38 50 1 24 39 41 8 25 40 42 9 26 32 44 5 27 31 43 Предпос- ледняя цифра зачетной книжки Номер вопроса и номера задач Последняя цифра зачетной книжки 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 7 Номер вопроса 18 17 11 12 13 19 20 16 15 14 Номера задач 3 29 34 46 4 30 32 41 5 21 35 48 6 22 31 49 7 23 38 50 8 24 39 45 9 25 40 44 10 26 33 43 1 27 36 42 2 28 37 47 8 Номер вопроса 24 25 26 28 27 29 30 21 23 22 Номера задач 6 12 35 47 7 13 36 48 8 14 37 49 9 11 38 50 10 16 39 41 1 17 40 42 2 18 31 43 3 19 32 44 4 20 33 45 5 15 34 46 9 Номер вопроса 15 16 17 18 19 20 11 12 14 13 Номера задач 5 14 36 48 6 15 37 49 7 16 38 50 8 17 39 41 9 18 40 42 10 19 31 43 1 20 32 44 2 11 33 45 3 12 34 46 4 13 35 47 ВОПРОСЫ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ 1. Страхование как экономическая категория, его функции, роль в рыночной экон о мике. 2. Важнейшие понятия и термины в страховании. 3. Риски в страховании, их оценка. 4. Классификация в страховании и формы его проведения. 5. Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в РФ. 6. Субъекты страхового дела и Государственный надзор за их деятельностью. 7. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела. 8. Страховой рынок России, его современное состояние и перспективы развития. 9. Показатели страховой статистики. 10. Состав и структура тарифной ставки, расчет нетто- и брутто-ставки по массовым рисковым видам страхования. 11. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. 12. Основы построения страховых тарифов по видам, относящимся к страхованию жизни. 13. Налогообложение страхового обеспечения. 14. Имущественное страхование, его классификация по подотраслям и видам. 15. Страхование имущества юридических лиц. 16. Страхование имущества граждан. 17. Сельскохозяйственное страхование. 18. Страхование гражданской ответственности, его классификация по видам. 19. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 20. Страхование предпринимательской деятельности. 21. Сущность и необходимость перестрахования, формы его проведения, виды пер е страхования. 22. Страховые резервы, их виды, назначение. 23. Необходимость и принципы инвестирования временно свободных средств стр а ховщика. 24. Расчет резерва незаработанной премии. 25. Доходы, расходы, основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций. 26. Финансовый потенциал и финансовые ресурсы страховых организаций. 27. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщиков, критерии их оценки. 28. Налогообложение страховых организаций. 29. Страховой рынок США. 30. Мировое страховое хозяйство. Тенденции и перспективы развития. ЗАДАЧИ Задача 1 Рассчитайте для каждой страховой компании при страховании имущества физических лиц за отчетный период: а) полноту уничтожения пострадавших объектов; б) долю пострадавших объектов; в) убыточность страховой суммы; г) тяжесть ущерба. Сделайте выводы. Исходные данные: № п/п Показатели Страховые компании «К» «М» 1 Число застрахованных объектов 5139 5227 2 Страховая сумма застрахованных объектов, млн. руб. 2856,0 3549,0 3 Число пострадавших объектов 203 185 4 Страховая сумма пострадавших объектов, млн. руб. 115,7 120,0 5 Страховое возмещение, млн. руб. 48,3 39,7 Задача 2 Рассчитайте для каждой страховой компании по добровольному автострахованию: а) коэффициент ущербности; б) вероятность наступления страхового случая; в) коэффициент тяжести ущерба; г) убыточность страховой суммы двумя способами. Сделайте выводы. Исходные данные: № п/п Показатели Страховые компании № 1 № 2 1 Число застрахованных объектов 8200 10 400 2 Страховая сумма застрахованных объектов, тыс. руб. 2624,0 2912,0 3 Число пострадавших объектов 688 790 4 Страховая сумма пострадавших объектов, тыс. руб. 220,2 268,6 5 Страховое возмещение, тыс. руб. 63,6 72,9 Задача 3 Рассчитайте тарифную ставку и страховую премию по договору страхования от н е счастных случаев. Исходные данные: Вероятность наступления риска - 0,03 Средняя страховая сумма - 20 тыс. руб. Среднее страховое обеспечение - 6 тыс. руб. Количество договоров, которые предполагается заключить со страхователям - 1 900 Доля нагрузки в тарифной ставке - 18% Среднее квадратическое отклонение (средний разброс возмещений) - 1,8 тыс. руб. Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности ( - 0,95) - 1,645 Страховая сумма - 25 тыс. руб. Задача 4 Рассчитайте тарифную ставку и страховую премию при страховании профессионал ь ной ответственности аудиторов. Исходные данные: Средняя страховая сумма - 700 тыс. руб. Среднее страховое возмещение - 250 тыс. руб. Вероятность наступления страхового случая - 0,03 Количество заключенных договоров - 850 Среднее квадратическое отклонение (средний разброс возмещений) - 25 тыс. руб. Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645 Доля нагрузки в брутто-ставке - 22% страховая сумма - 600 тыс. руб. Задача 5 Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию транспортных средств согласно методике Росстрахнадзора, утвержденной распоряжением от 08.07.1993 г. № 02-03-36, исх о дя из следующих данных: Вероятность наступления страхового случая - 0,05 Средняя страховая сумма - 350 тыс. руб. Среднее страховое возмещение - 140 тыс. руб. Количество заключенных договоров - 1 400 Доля нагрузки в структуре тарифа - 21% Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645 Задача 6 Рассчитайте по страхованию домашнего имущества согласно методике Росстрахна д зора, утвержденной распоряжением от 08.07.1993 г. № 02-03-36: а) основную часть нетто-ставки; б) рисковую (гарантированную) надбавку при условии гарантии безопасности 0,95 ( = 1,645); в) нетто-ставку; г) брутто-ставку; д) страховую премию. Исходные данные: Вероятность наступления страхового случая - 0,025 Средняя страховая сумма - 120 тыс. руб. Среднее страховое возмещение - 36 тыс. руб. Количество заключенных договоров - 1080 Доля нагрузки в структуре тарифа - 24% Страховая сумма - 300 тыс. руб. Задача 7 Исходные данные по одному из видов страхования имущества юридических лиц: Показатели Годы 1 2 3 4 5 Убыточность страховой суммы, % 2,0 2,1 2,8 2,4 2,7 Исчислите: а) основную часть нетто-ставки путем прогноза на основе модели линейного тренда; б) рисковую надбавку, если вероятность, с которой собранных взносов хватит на в ы платы страховых возмещений, равна 0,9, а коэффициент, зависящий от вероятности и числа анализируемых лет – 1,984; в) нетто-ставку; г) брутто-ставку, если доля нагрузки в структуре тарифа равна 20%; д) страховую премию, если страховая сумма равна 5400 тыс. руб. Задача 8 Исходные данные по страхованию имущества физических лиц: Показатели Предшествующие годы 1 2 3 4 5 Убыточность страховой суммы, % 0,9 1,1 1,4 1,3 1,8 Исчислите: а) основную часть нетто-ставки путем прогноза на основе модели линейного тренда; б) рисковую надбавку, если вероятность, с которой собранных взносов хватит на в ы платы страховых возмещений, равна 0,9, а коэффициент, зависящий от вероятности и числа анализируемых лет, – 1,984; в) нетто-ставку; г) брутто-ставку, если доля нагрузки в структуре тарифа составляет 18%; д) страховую премию, если страховая сумма равна 200 тыс. руб. Задача 9 Исходные данные по одному из видов страхования урожая сельскохозяйственных культур (в %): Показатели Годы 1 2 3 4 5 Убыточность страховой суммы ( q ) 2,9 3,2 3,8 4,1 3,5 Рассчитайте: а) среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период (основную часть не т то-ставки); б) рисковую надбавку с вероятностью 0,954; в) нетто-ставку; г) брутто-ставку при условии, что нагрузка в ней составляет 19%. Задача 10 В среднем по страховой организации сложились следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию домашнего имущества (в %): Показатели Годы 1 2 3 4 5 Убыточность страховой суммы ( q ) 1,0 1,1 1,4 1,3 1,7 Определите: 1) среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период (основную часть не т то-ставки); 2) с вероятностью 0,954 нетто-ставку и брутто-ставку при условии, что нагрузка в ней составляет 18%. Задача 11 Рассчитайте для страхователя в возрасте 42 лет: а) вероятность прожить один год; б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни; в) вероятность прожить три года; г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет. Задача 12 Рассчитайте для лица в возрасте 40 лет: а) вероятность прожить один год; б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни; в) вероятность прожить три года; г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет. Задача 13 Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 44 лет, з а страхованного по смешанному страхованию жизни сроком на 5 лет. Норма доходности 5%. Страховая сумма – 20 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке – 9%. Задача 14 Рассчитайте для страхователя в возрасте 42 лет, заключившего договор смешанного страхования жизни сроком на 5 лет (норма доходности – 5%, страховая сумма – 30 тыс. руб): 1) размер единовременной нетто-ставки на дожитие и на случай смерти, используя данные таблицы смертности. 2) размер единовременной брутто-ставки при смешанном страховании жизни (в ру б лях на 100 рублей страховой суммы), если доля нагрузки в брутто-ставке – 11%. 3) единовременную брутто-премию при смешанном страховании жизни. Задача 15 Страхователь в возрасте 44 лет заключил договор смешанного страхования жизни на 5 лет (норма доходности – 5%). Определите: 1. Единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутац и онные числа. 2. Брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке – 9%. 3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма равна 10 тыс. руб. Задача 16 Страхователь в возрасте 40 лет заключил договор смешанного страхования жизни на 5 лет (норма доходности – 5%). Определите: 1. Единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутацио н ные числа. 2. Брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке – 12%. 3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма равна 25 тыс. руб. Задача 17 Рассчитайте через коммутационные числа единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при пожизненном страховании на случай смерти страхователя в возрасте 42 лет. Норма доходности – 5%, страховая сумма – 15 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке – 9%. Задача 18 Для страхователя в возрасте 40 лет рассчитайте через коммутационные числа при страховании на случай смерти (норма доходности – 5%, доля нагрузки в брутто-ставке – 11%, страховая сумма – 10 тыс. руб.): 1. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при сроке 6 лет. 2. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при пожизненном страховании. Задача 19 Страхователь в возрасте 45 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на 5 лет (норма доходности – 5%). Определите: 1. Единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами: а) используя данные таблицы смертности; б) через коммутационные числа. 2. Брутто-ставку, если нагрузка в ней составляет 12%. 3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма составляет 20 тыс. руб. Задача 20 Страхователь в возрасте 42 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на два года (норма доходности – 5%). Определите: 1. Единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами: а) используя данные таблицы смертности; б) через коммутационные числа. 2. Единовременную брутто-ставку, если нагрузка в ней составляет 11%. 3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма составляет 25 тыс. рублей. Задача 21 Огнем повреждено здание пищекомбината потребкооперации. Страховая стоимость здания равна страховой сумме и составляет 340 тыс. руб. Стоимость остатков, годных для дальнейшего использования, составила 53 тыс. руб. Кроме того, затраты по спасению здания составили 1,2 тыс. руб., в договоре предусмотрена безусловная франшиза 5 тыс. руб. Определите ущерб и страховое возмещение страхователю. Задача 22 Огнем повреждено здание хлебозавода потребкооперации . Страховая стоимость на момент страхового случая – 1,5 млн. руб., страховая сумма – 1,2 млн. руб., ущерб сост а вил – 1,3 млн. руб., расчетный страховой тариф (базовый страховой тариф с учетом попр а вочных коэффициентов) – 1,48%. Безусловная франшиза – 1,0% к страховой сумме. Определите: 1. Размер страховой премии. 2. Страховое возмещение: а) по системе пропорциональной ответственности; б) по системе первого риска. Задача 23 По договору страхования имущества потребительского общества предусмотрена у с ловная франшиза в размере 50 тыс. руб. Фактически ущерб составил: а) 47 тыс. руб.; б) 53 тыс. руб. Определите, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях. Задача 24 Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе пр е дельной ответственности. Исходные данные: Средняя урожайность озимой пшеницы, сложившаяся за 5 предшествующих лет - 26 ц с га Площадь посева - 300 га Из-за происшедшего страхового случая урожай пшеницы составил - 18 ц с га Расчетная прогнозируемая цена за 1 ц пшеницы - 350 руб. Ответственность страховщика – 70% от причиненного убытка. Задача 25 Хозяйство застраховало 100 га яровой пшеницы в размере 70% стоимости. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет составила 18 ц с га, прогнозируемая рыно ч ная цена – 320 руб. за 1 ц. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь ур о жай пшеницы. Определите ущерб страхователя и страховое возмещение ему. Задача 26 Пожаром 10 марта в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 февраля в магазине имелось товара на 900 тыс. руб. С 1 по 10 февраля поступило товаров на 800 тыс. руб., сдано в банк выручки 720 тыс. руб., сумма несданной выручки 30 тыс. руб., естественная убыль составила 1,1 тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 410 тыс. руб. И з держки обращения – 12%, торговая надбавка – 18%. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения. Задача 27 1 августа 2005 г. был заключен договор страхования автомашины 2002 г. выпуска по риску «Хищение». 15 октября 2005 г. автомашина была похищена. Договором страхования установлены страховая сумма 220 тыс. руб. (равна страховой стоимости), безусловная фра н шиза 5% от страховой суммы. Определите страховое возмещение по данному страховому случаю. Задача 28 1 сентября 2004 г. был заключен договор страхования автомашины 1999 г. выпуска по риску «Ущерб», ввезенной на территорию РФ и поставленной на государственную регистр а цию 25 июля 2004 г. Договором страхования страховая сумма – 180 тыс. руб., безусловная франшиза – 3% от страховой суммы. 10 июля 2005 г. в результате аварии ТС было повре ж дено. Заключением организации независимой экспертизы стоимость восстановительного р е монта ТС вЂ“ 180 тыс. руб. (или 100% от страховой суммы, а стоимость годных остатков – 20 тыс. руб.) Определите страховое возмещение по данному страховому случаю. Задача 29 Общая сумма кредита по кредитному договору – 300 тыс . руб ., выданного под 20% годовых сроком на 1 год. Страховой тариф – 3,5% от страховой суммы. Предел ответс т венности страховщика – 80%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выда н ному кредиту. Определите сумму страховой премии, ущерб и страховое возмещение. Задача 30 Общая сумма кредита по кредитному договору – 250 тыс. руб., выданного под 19% годовых сроком на 10 месяцев. Страховой тариф – 2,8% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 75%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту. Определите сумму страховой премии (взноса), ущерб и страховое возмещение. Задача 31 Гражданин К, возраст 40 лет, стаж вождения 15 лет. Владелец автомобиля с мощн о стью двигателя 100 л/с. Преимущественное место использования – в городе Белгородской области с численностью 45 тыс. человек. Класс на начало срока страхования 3, страховых выплат по вине этого водителя не было. В соответствии с договором не предусмотрено огр а ничение количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством. Договор з а ключен на срок 1 год. Автомобиль используется круглогодично. Определите страховую премию по данному договору страхования, используя страх о вые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и порядок применения их страховщиками при определении страховой премии, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 года № 264 (с учетом изменений и дополнений к нему). Задача 32 Гражданин М, возраст 25 лет, стаж вождения 1 год. Владелец автомобиля «ВАЗ-2107». Мощность двигателя 95 л/с. Преимущественное место использования автомобиля – Белгород. Заключает договор обязательного страхования гражданской ответственности вл а дельцев транспортных средств впервые. В соответствии с условиями договора к вожд е нию автомобиля допущен только он сам. Договор заключен на срок 1 год. Автомобиль и с пользуется круглогодично. Определите страховую премию по данному договору страхования, используя страх о вые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и порядок применения страховщиками при определении страховой премии, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 года № 264 (с уч е том изменений и дополнений к нему). Задача 33 В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 200 тыс. руб., условная франшиза – 5 тыс. руб. В результате упущения, с о вершенного нотариусом при исполнении служебных обязанностей, нанесен ущерб клиенту в размере 128 тыс. руб. Кроме того расходы, произведенные предъявителем претензии, сост а вил 3 тыс. руб., расходы, произведенные нотариусом без согласия страховщика, – 0,8 тыс. руб. Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком клиенту нотариуса. Задача 34 В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 400 тыс. руб., условная франшиза – 10 тыс. руб. В результате упущения, с о вершенного нотариусом при исполнении служебных обязанностей, нанесен ущерб клиенту в размере 186 тыс. руб. Кроме того, расходы, произведенные предъявителем претензии, сост а вили 5,2 тыс. руб., расходы, произведенные нотариусом с согласия страховщика, – 1,2 тыс. руб. Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком клиенту нотариуса. Задача 35 Потребительским обществом взят кредит на сумму 1800 тыс. руб., в том числе: 940 тыс. руб. – на 1 год, 860 тыс . руб. – на 1,5 года. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Тарифная ставка – 3,5% к страховой сумме. Предел ответственности страховщика – 85%. Определите страховую сумму и страховую премию. Задача 36 Потребительским обществом взят кредит на сумму 2500 тыс. руб. на шесть м е сяцев. Годовая ставка за пользование кредитом – 16%, тарифная ставка – 2,3%. Предел о т ветственности страховщика – 75%. Определите страховую сумму и страховую премию. Задача 37 По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает под свою ответс т венность 40% страховой суммы по каждому договору имущества предприятий, но не более 1,2 млн. руб. Финансовые возможности цедента – 1,8 млн. руб. Цедент заключил договоры стр а хования имущества на 2,0, 3,0 и 4,0 млн. руб. Определите собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков. Задача 38 В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 30% по ка ж дому риску этого вида, но не более 510 тыс. руб. по каждому договору. Финансовые возмо ж ности цедента – 1200 тыс. руб. Страховщик (цедент, перестрахователь) принял от страхов а теля три риска: 1500, 1700 и 1800 тыс.руб. Определите собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков. Задача 39 Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии). Собс т венное удержание цедента – 500 тыс. руб. Определите ответственность перестраховщика по каждому договору, заключенному цедентом со страхователем, со страховой суммой: а) 1,5 млн. руб.; б) 2 млн. руб.; в) 2,5 млн. руб. Задача 40 Эксцедент составляет 4 линии. Собственное удержание цедента установлено 500 тыс. руб. Цедент заключил 3 договора страхования: первый – на 2 млн. руб., второй – на 2,5 млн. руб., третий – на 3 млн. руб. Определите ответственность перестраховщика № 1 по каждому договору. Задача 41 Величина резерва по страхованию жизни на 1 января составила 900 тыс. руб. В теч е ние первого квартала страховщик получил страховую премию по страхованию жизни 650 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение – 700 тыс. руб., выкупных сумм – 35 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа 89%. Годовая нома доходности, использованная при расчете тарифа, – 8%. Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля. Задача 42 Страховой компанией 1 апреля заключен договор страхования имущества на срок до 1 апреля следующего года. Страховая брутто-премия – 60 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 6%, отчисления в резерв предупредительных меропри я тий – 4%. Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования методом « pro rata temporis ». Задача 43 Определите незаработанную премию на 1 октября текущего года методом « pro rata temporis ». Срок действия договора страхования имущества потребительского общества – с 1 февраля по 1 декабря текущего года, страховая премия по данному договору составила 80 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение, выплаченное за заключение договора, – 4,6 тыс. руб., отчисления на финансирование предупредительных мероприятий – 2,8 тыс. руб. Задача 44 Определите незаработанную премию на 1 июля текущего года методом « pro rata te m poris ». Срок действия договора страхования средств водного транспорта – с 10 февраля по 10 ноября текущего года, страховая премия по данному договору составила 150 тыс. руб. К о миссионное вознаграждение, выплаченное за заключение договора, – 4,5 тыс. руб., отчисл е ния на финансирование предупредительных мероприятий – 3,8 тыс. руб. Задача 45 Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу), заключенных сроком на 1 год в текущем году (тыс. руб.): в январе – 100; в июне – 140; в декабре – 70. Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом «1/24». Задача 46 Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб.: Страховые премии (взносы) – всего 76 997 - переданные перестраховщикам 23 219 Выплаты по договорам страхования – всего 27 948 - доля перестраховщиков 4765 Отчисления от страховой премии в резервы: - незаработанной премии 3888 - убытков 10 491 - другие страховые резервы 3772 Расходы по ведению страховых операций 11 313 Определите: 1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; 2) рентабельность страховых операций; 3) уровень выплат. Задача 47 Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб.: Страховые премии (взносы) – всего 110 304 - переданные перестраховщикам 1828 Выплаты по договорам страхования – всего 6868 - доля перестраховщиков 1524 Отчисления от страховой премии в резервы: - незаработанной премии 61 694 - убытков 9487 - другие страховые резервы 435 Расходы по ведению страховых операций 15 880 Определите: 1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; 2) рентабельность страховых операций; 3) уровень выплат. Задача 48 Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни (тыс. руб.): Страховые премии 9268 Отчисления в резерв незаработанной премии 489 Выплаты по договорам страхования 772 Изменение (снижение) резерва убытков 120 Снижение других страховых резервов 603 Расходы по ведению страховых операций 396 Доходы по инвестициям 861 Расходы по инвестициям 257 Управленческие расходы 7713 Внереализационные доходы 154 Внереализационные расходы 891 Текущий налог на прибыль 230 Определите: 1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; 2) прибыль до налогообложения; 3) прибыль от обычной деятельности; 4) чистую прибыль; 5) рентабельность страховых операций; 6) коэффициент выплат. Задача 49 Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни (тыс. руб.): Страховые премии 919 895 Отчисления в резерв незаработанной премии 22 972 Выплаты по договорам страхования 361 727 Отчисления в резервы убытков 65 000 Отчисления в другие страховые резервы 109 599 Расходы по ведению страховых операций 289 055 Доходы по инвестициям 7697 Расходы по инвестициям 1040 Управленческие расходы 74 640 Внереализационные доходы 6041 Внереализационные расходы 7612 Текущий налог на прибыль 496 Определите: 1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; 2) прибыль до налогообложения; 3) прибыль от обычной деятельности; 4) чистую прибыль; 5) рентабельность страховых операций; 6) коэффициент выплат. Задача 50 Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф.В. Коньшина. Исходные данные: а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1500 заключенных догов о ров, у страховой компании Б – из 1200; б) у страховой компании А средняя тарифная ставка – 2,2 рубля со 100 рублей стр а ховой суммы, у страховой компании Б – 3,2 рублей со 100 рублей страховой суммы. Список литературы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I , II , гл. 48. – М.: ИНФРА – М, 1996. 2. Налоговый кодекс РФ. – М.: Гросс Медиа, 2006. 3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон от 27.11.92 № 4015-1 (с последующими дополнениями и изменениями). 4. Концепция развития страхования в Российской Федерации: Распоряжение Прав и тельства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-Р. 5. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: Приказ Министерства финансов РФ от 11 июня 2002 г. № 51н (с п о следующими изменениями и дополнениями). 6. Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соо т ношения активов и принятых ими страховых обязательств: Приказ Министерства финансов РФ от 02.11.05 г. № 90Н. 7. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев тран с портных средств: Федеральный закон РФ 25 апреля 2002 г. № 40 – ФЗ (с учетом ФЗ от 24.12.2002 № 176 – ФЗ). 8. Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 263. 9. Правила размещения страховщиками страховых резервов: Приказ Министерства финансов РФ от 08.08.05 № 100Н. 10. Баланова Т.А., Алехина Е.С. Практикум по страхованию. Белгород: Кооперати в ное образование, 2003. 11. Баланова Т.А., Алехина Е.С. Сборник задач по страхованию: Учеб. пособие. – М.: ТК Велби: Изд-во «Проспект», 2004. 12. Ефимов С.Л. Лозовский Л.Ш. Словарь страховщика. – М.: ОАО «НПО»: Изд-во «Экономист», 2000. 13. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.М. Страховое дело: Учеб. пособие для вузов. – Ростов н/Д.: Феникс, 2005. 14. Федорова Т.А . Страхование: Учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2004. 15. Шахов В.В. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учеб. для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ вЂ“ ДАНА, 2006. Интернет - ресурсы 1. Сайт Министрества финансов РФ: www . minfin . ru 2. Сайт Всероссийского Союза страховщиков: www / ins - union . ru 3. Сайт общества страхователей www . insur . ru 4. Официальный сайт Российской ассоциации страховщиков ответственности вл а дельцев автотранспортных средств. www . rasovt . ru 5. Центр страховой информации www . strahovka . info . П риложение 1 Выписка из таблицы смертности и коммутационных чисел (по общей смертности) н а селения РФ в 20 10 году Норма доходности 5% Во з раст (х) l х d х Коммутационные числа D x N x C x M x 0 100 000 1 664 100 000 1 903 000 1 585 9 380 1 98 336 149 93 653 1 803 000 135 7 795 … … … … … … …. 40 84 508 930 12 004 166 214 126 4 088 41 83 578 975 11 307 154 210 126 3 962 42 82 604 1 025 10 643 142 904 126 3 837 43 81 579 1 084 10 010 132 261 127 3 711 44 80 494 1 148 9 407 122 251 128 3 584 45 79 347 1 210 8 831 112 844 128 3 457 46 78 137 1 271 8 282 104 013 128 3 328 47 76 866 1 339 7 760 95 731 129 3 200 48 75 527 1 413 7 261 87 971 129 3 071 49 74 114 1 488 6 786 80 710 130 2 942 50 72 626 1 549 6 333 73 924 129 2 812 … … … … … … … 99 216 61 2 3 0 0 100 155 155 1 0 0 0 Составитель: Югатов Дмитрий Сергеевич СТРАХОВАНИЕ Методические указания по выполнению контрольн ой работ ы Редактор Н.К. Куприна Компьютерная верстка Д.С. Югатов Подписано в печать 25 ноября 2009г. Формат 60*84 1/16 Объем 2, 4 уч.-изд.л. Тираж 100 экз Изд. № 16 Заказ № Отпечатано в мини-типографии Экономического института НГАУ 630039, г.Новосибирск, ул.Добролюбова, 160

Приложенные файлы

  • rtf 17881204
    Размер файла: 2 MB Загрузок: 0

Добавить комментарий