NDS_zadachi

Задача 1.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2012 года, на основе исходной информации.
Организация «Альфа» занимается производством и реализацией мебели. В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:

№ п\п
Дата
операции
Содержание операции
Сумма, руб.

1.
11.01
Приобретены материалы для производства основной продукции (в т.ч. НДС), из них:
-оплачены
-оприходованы
-счет-фактуры имеются
-отпущено в производство

530 000
370 000
530 000
340 000
450 000

2.
20.01
Отгружена партия кухонной мебели 16 столовых гарнитуров по цене 20 000 руб.
320 000

3.
30.01
Получен аванс под предстоящую поставку мягкой мебели, в т.ч. НДС
150 000

4.
2.02
Выплачена заработная плата из кассы организации
190 000

5.
10.02
Отгружена партия мягкой мебели 4 дивана по цене 50 000 руб.
200 000

6.
15.02
Получена оплата за партию кухонной мебели, отгруженной 20.01, в т.ч. НДС
300 000

7.
25.02
Получен кредит от банка
320 000

8.
5.03
Оплачены банку услуги инкассации, в т.ч. НДС
11 800

9.
25.03
Уплачены банку проценты по договору кредита
3 200

10.
28.03
Уплачен в бюджет налог на прибыль организации
20 000


Решение оформить в виде таблицы:
1.Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма операции
Налоговая база
Ставка НДС
Сумма
НДС

















Итого








2. Расчет налоговых вычетов по НДС
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма
База
Ставка
Сумма
НДС

















Итого








НДС к уплате: ___________________ руб.
НДС к возмещению: ______________ руб.

Задача 2.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2012 года, на основе исходной информации.
Организация «Бета» занимается производством и реализацией металлоизделий (гвозди, арматура, кладочные сетки и т.д.). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
№ п/п
Дата
операции
Содержание операции
Сумма

1.
12.01
Отгружена партия сетки кладочной, 1000 м. по цене 340 руб.
340 000

2.
20.01
Получена оплата за отгруженную 12.01 сетку кладочную, в т.ч. НДС
320 000

3.
30.01
Перечислен аванс поставщикам металлической проволоки, используемой при производстве гвоздей, в т.ч. НДС (счет-фактура получен 01.02)
150 000

4.
2.02
Выплачена заработная плата из кассы организации
190 000

5.
4.02
Получен аванс в счет будущей поставки партии арматуры, в т.ч. НДС
236 000

6.
15.02
Отгружена партия гвоздей, 10 000 шт. по цене 30 руб.
300 000

7.
25.02
Оприходована партия сырья, счет-фактура в наличии, в т.ч. НДС
118 000

8.
5.03
Оплачены банку услуги инкассации
15 000

9.
25.03
Уплачены проценты по договору займа
3 200

10.
28.03
Уплачен в бюджет налог на прибыль организации
20 000


Решение оформить в виде таблицы:
1.Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма операции
Налоговая база
Ставка НДС
Сумма
НДС

















Итого








2. Расчет налоговых вычетов по НДС
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма
База
Ставка
Сумма
НДС

















Итого








НДС к уплате: ___________________ руб.
НДС к возмещению: ______________ руб.



Задача 3.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2012 года, на основе исходной информации. Организация «Сигма» занимается производством и реализацией мебели. За первый квартал были произведены следующие операции:
№ п\п
Дата
опера
ции
Содержание операции
Сумма, руб.

1.
11.01
Приобретены материалы для производства основной продукции, (в т.ч. НДС) из них:
-оплачено
-оприходовано
-счет-фактура имеется

530 000
370 000
530 000
450 000

2.
20.01
Отгружена партия кухонной мебели, 10 комплектов столов и стульев по цене 32 000 руб. за комплект
320 000

3.
30.01
Получен аванс под предстоящую поставку мягкой мебели, в т.ч. НДС
150 000

4.
31.01
Перечислен аванс поставщикам МДФ, используемой при производстве мебели, в т.ч. НДС (счет-фактура получен)
170 000

5.
2.02
Выплачена заработная плата из кассы организации
190 000

6.
4.02
Отгружена партия мягкой мебели по авансу, 2 дивана – по 100 000 руб. за шт. и 4 кресла по цене 25 000 руб. за шт.
300 000

7.
10.02
Утвержден авансовый отчет на командировку Иванова И.И. (цель поездки – заключение договоров поставки, 5 дней):
проезд, в т.ч. НДС
проживание (счет гостиницы), в т.ч. НДС
суточные

110 000
10 000
40 000
60 000

8.
15.02
Получена оплата за партию кухонной мебели, отгруженной 20.01, с НДС
300 000

9.
25.02
Получен кредит от банка
320 000

10.
26.02
Получен заем от физического лица
340 000


Решение оформить в виде таблицы:
1.Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма операции
Налоговая база
Ставка НДС
Сумма
НДС









Итого








2. Расчет налоговых вычетов по НДС
№ операции
Дата операции
Наименование операции
Сумма
База
Ставка
Сумма
НДС









Итого








НДС к уплате: ___________________ руб.
НДС к возмещению: ______________ руб.


Основной шрифт

Приложенные файлы

  • doc 17526978
    Размер файла: 91 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий