PM_04_zadacha

Методические указания для выполнения работы:
Работа выполняется в соответствии с заданием, используя номер студента в журнале, исходные данные в таблице 2 увеличиваются на это число:
Например: В таблице 2 по операции № 1 в столбце «Сумма» указано : 360000 руб,
Номер студента в журнале: 21, для исходных данных используется сумма
360000+ 21= 360021 и так далее по каждой операции. Исходные данные по таблице 1
для всех остаются неизменными.
Задание:

Заполнить журнал хозяйственных операций;
Произвести группировку на счетах;
Составить оборотно- сальдовую ведомость по счетам;
Заполнить форму №1 «Бухгалтерский баланс».
Заполнить форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Исходные данные:

Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО «Горизонт» на 01.12.20_ г.

Таблица № 1.
№ счета
Наименование счета
Сумма, руб.



Дебет
Кредит

01
Основные средства
22950000


02
Амортизация основных средств

10230500

04
Нематериальные активы
1670000


05
Амортизация нематериальных активов

295000

07
Оборудование к установке
740000


08
Вложения во внеоборотные активы
1650000


10
Материалы
2263000


19
Налог на добавленную стоимость приобретенным ценностям
153305


20
Основное производство
25100


43
Готовая продукция
1291730


50
Касса
51500


51
Расчетный счет
6599000


58
Финансовые вложения
1080500


60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1005000

62
Расчеты с покупателями и заказчиками
2170745


66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

305000

67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1000000

68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

395800

69
Расчеты по социальному обеспечению страхованию

127300

70
Расчеты с персоналом по оплате труда

306100

71
Расчеты с подотчетными лицами
920


73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
1200


76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
15000
3800

80
Уставный капитал

23200000

83
Добавочный капитал

500000

84
Нераспределенная прибыль (убыток)

920000

99
Прибыли и убытки

2373500


Итого
40662000
40662000


Журнал хозяйственных операции за декабрь 20_ г.

Таблица № 2
№ п\п
Содержание операции
Сумма
Дебет
Кредит

1
Акцептованы счета поставщика за поступившие на склад материалы:
- покупная стоимость
- налог на добавленную стоимость


360000
64800



2
Стоимость погрузочных работ, оплаченных из подотчетных сумм

740



3
Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150000



4
Списано морально устаревшее оборудование:
- первоначальная стоимость
- сумма начисленной амортизации
- списана остаточная стоимость (определить сумму)


760000
710000

?



5
Израсходованы материалы
85000



6
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:
- здание цеха
- производственное оборудование


1100000
198000



7
Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности:
- на изготовление продукции в основном производстве
- на ремонт основных средств цехов
- на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
- на упаковку продаваемой продукции


340000

60000
50000

15000



8
Начислена амортизация основных средств:
- производственного оборудования
- здание, содержание и инвентаря общехозяйственного назначения


200000
55000



9
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

340000



10
Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
- за текущий ремонт административного здания
- за коммунальные услуги (свет, газ)
- за услуги связи
- за доставку готовой продукции транспортной организации
- налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и услугам ( определить сумму)


135000

140000
42000
28000



?



11
Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

13000



12
Оплачено с расчетного счета организации:
- счета поставщиков
- проценты по краткосрочному кредиту
- пошлина за регистрацию патента
- штраф налогового органа
- налог на доходы физических лиц
- страховые взносы
- алименты
- погашение краткосрочного кредита


1149000
13000
500
34000
38600
50000
4150
130000



13
Получены с расчетного счета наличные
денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы


295000



14
Выплачены из кассы предприятия:
- заработная плата, пособия
- под отчет на командировку и хозяйственные расходы

245000
14800



15
Депонирована заработная плата

5600



16
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность

35200



17
Поступили деньги на расчетный счет:
- от покупателей за продукцию
- в погашение дебиторской задолженности (прочие)


2000000
10000



18
Отражены результаты годовой инвентаризации :
- излишки материалов на складе
- недостача готовой продукции на складе
- недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо


7200
1100
1100



19
Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу за декабрь месяц:
- рабочим основного производства
- рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
- руководителям и специалистам
-сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
-пособия по временной нетрудоспособности




205000
95000

22000
12000

6000



20
Из заработной платы произведены удержания:
- налог на доходы физических лиц
- алименты
- недостача ( частично)


34200
4100
800



21
Начислены страховые взносы
- за изготовление продукции в основном производстве
- за обслуживание и управление цехами
- за управление организацией
- за обслуживание процесса сбыта продукции


?

?
?
?



22
Сумма налога на добавленную стоимость, по приобретенным ценностям подлежащую к зачету по налогу в бюджет


138600



23
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды
9500



24
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

5000



25
Отражены как недостачи и потери суммы, невозвращенные в установленные сроки подотчетных лиц

300



26
Удержаны из зарплаты невозвращенные своевременно подотчетные суммы

300



27
Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость
Выпущенной продукции ( сумму определить)


?



28
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить)

?



29
Оприходована на склад выпущенная продукция из производства готовая продукция по фактической себестоимости ( сумму определить и отразить на счетах, имея ввиду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92200 руб)




?



30
Отгружена готовая продукция покупателям:
- отражена выручка от продажи продукции
- списана со склада отгруженная продукция по фактической себестоимости


2006000

1480000



31
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки ( 18%) ( сумму определить)

?



32
Списаны расходы на продажу, относящимся к проданной продукции
( сумму определить )

?



33
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

?



34
Начислен налог на прибыль
?




Заголовок 115

Приложенные файлы

  • doc 17428990
    Размер файла: 104 kB Загрузок: 1

Добавить комментарий