UMK_Nal_pravo_Plan_pr_zanyaty_Tsymlyanskaya_dly..


План практических занятий по Налоговому праву 2012-2013 г.
Учебно-тематический план курса Налоговое право

п/пНаименование темы Количество часов
лекция практ.
занятие сам.р.
1. Общие положения о налогах и сборах 2 4
2. Предмет и метод налогового права 2 2 4
3. Налоговая система Российской Федерации. Элементы юридического состава налога. 2 6
4. Субъекты налоговых отношений 2 2 4
5. Налоговая обязанность и ее исполнение 2 2 4
6. Налоговый контроль 2 4 4
7 Нарушения законодательства о налогах и сборах 2 4 4
8 Ответственность за нарушение налогового законодательства 4 6
9 Защита прав участников налоговых отношений 2 2 4
10 Основные федеральные налоги и сборы 2 4 4
11 Региональные и местные налоги 2 6
12 Специальные налоговые режимы. 2 2 4
Итого: 16 32 54
102

УЧЕБНЫЕ МОДУЛИ
Учебный модуль № 1 Налоги и налоговое право: общие положения (тема 1 - 3)
Тема 1. Общие положения о налогах и сборах.
Практическое занятие (2 часа)
План
Возникновение и развитие налогообложения.
Понятие налога, его характерные черты и функции.
Виды налогов и критерии их классификации.
Пошлина и сбор.
Темы докладов и рефератов:
История возникновения и развитие налогообложения в России.
Важнейшие реформы отечественного налогообложения
Отличие налога от других обязательных платежей (сбора и госпошлины).
Налоговая политика РФ.
Тема 2. Предмет и метод налогового права.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (2 часа)
План
Предмет и метод налогового права. Основные принципы налогового права.
Источники налогового права.
Налоговое правоотношение.
Действие налогового законодательства во времени и пространстве.
Темы докладов и рефератов:
Специфика нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.
Оценка развития налогового законодательства в РФ.
Соотношение налоговых и финансовых отношений.
Нормы налогового права и их специфика.
Основные нормативно-правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения.
Тема 3. Налоговая система РФ. Элементы юридического состава налога.
Практическое занятие (2 часа)
План
1. Налоговая система РФ и ее организация.
2. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.
3. Обязательные элементы налога.
4. Факультативные и дополнительные элементы налога.
5. Методы исчисления налога и основные способы уплаты налогов.
Темы докладов и рефератов:
Налоговые льготы и их виды.
Объект налога, как основание возникновения налоговой обязанности.
Методы учета базы налогообложения.
Форма рубежного контроля: рубежное тестирование (темы 1-3)
Учебный модуль № 2 (тема 4 - 6)
Тема 4. Субъекты налоговых отношений.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (2 часа)
План
Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Правовой статус налоговых, финансовых и таможенных органов.
Правовой статус иных субъектов налоговых отношений.
Темы докладов и рефератов:
Налоговые органы, их компетенция.
Постановка на налоговый учет в РФ.
Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налогоплательщиков.
Тема 5. Налоговая обязанность и ее исполнение.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (2 часа)
План
Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов.
Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов, ее изменение.
Определение момента оплаты налога.
Добровольное и принудительное исполнение налоговой обязанности.
Изменение срока исполнения налоговой обязанности
Способы обеспечение налоговой обязанности.
Порядок зачета и возврата излишне уплаченного либо излишне взысканного налога, сбора, пеней.
Темы докладов и рефератов:
Условия предоставления налогового кредита.
Инвестиционный налоговый кредит.
Залог имущества и поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Тема 6 Налоговый контроль.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (4 часа)
Занятие 1.
План
Понятие налогового контроля, государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
Формы и методы осуществления налогового контроля.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Занятие 2.
План
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Процессуальные действия по осуществлению налогового контроля.
Налоговая отчетность.
Темы докладов и рефератов:
Законодательные ограничения налогового контроля.
Налоговая тайна.
Контроль налоговых органов за наличным денежным обращением.
Общие правила проведения налоговых проверок.
Форма рубежного контроля: рубежное тестирование (тема 4-6)
Учебный модуль № 3 (тема 7-9)
Тема 7 Нарушения законодательства о налогах и сборах.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (4)
Занятие 1.
План
Понятие и состав налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Презумпция невиновности.
Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.
Темы докладов и рефератов:
Формы вины при совершении налогового правонарушения.
Основания для смягчения ответственности.
Занятие 2.
План
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Налоговые преступления.
Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначении наказания.
Темы докладов и рефератов:
Формы вины при совершении налоговых правонарушений.
Состав нарушения законодательства о налогах и сборах.
Нарушения налогового законодательства, содержащие признаки административных правонарушений.
Тема 8 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Практическое занятие (4)
Занятие 1.
План
Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
Меры ответственности за налоговое правонарушение.
Занятие 2.
План
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства.
Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Ответственность налоговых, таможенных органов и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Темы докладов и рефератов:
Давность привлечения к налоговой ответственности.
Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.
Понятие и виды производств по делам о нарушениях налогового законодательства.
Ответственность за непредставление налоговой декларации.
Тема 9 Защита прав участников налоговых отношений.
Лекция (2 ч часа)
Практическое занятие (2 часа)
План
Право на обжалование.
Административный порядок обжалования.
Судебный порядок обжалования.
Темы докладов и рефератов:
Прокурорский надзор и полномочия прокуратуры за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Способы защиты прав налогоплательщиков.
Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействий) и актов налоговых органов.
Виды исковых требований, предъявляемых налоговыми органами.
Форма рубежного контроля: рубежное тестирование (тема 7-9)
Учебный модуль № 4 (тема 10-11)
Тема 10. Основные налоги Российской Федерации.
Лекция(2 часа)
Практическое занятие (4 часа)
Занятие 1
План
Общая характеристика федеральных налогов.
Правовые основы НДС.
Порядок возмещения НДС.
Правовые основы налога на прибыль организаций.
Занятие 2
План
Правовые основы НДФЛ.
Налоговые вычеты НДФЛ.
Налоговая декларация.
Тема 11. Региональные и местные налоги.
Практическое занятие (2 часа)
План
Общая характеристика региональных налогов.
Правовые основы транспортного налога.
Общая характеристика местных налогов.
Налог на имущество физических лиц.
Правовые основы земельного налога.
Тема 12 Специальные налоговые режимы.
Лекция (2 часа)
Практическое занятие (2 часа)
План
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. (ЕНВД).
Форма рубежного контроля: контрольная работа
Перечень контрольных вопросов, выносимых на зачет
Понятия налога и сбора. Характерные черты и признаки налога, сбора. Функции налогов.
Классификация налогов и сборов.
Налоговая система государства: основные понятия, принципы построения.
Налоговая политика государства.
Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Система налогового права. Место налогового права в системе российского права.
Налоговое правоотношение, его структура и элементы.
Институты и категории налогового права. Особенности и виды норм налогового права.
Система источников налогового права.
Система отечественного законодательства о налогах и сборах, тенденции ее развития и изменения.
Акты Конституционного Суда Российской Федерации как источник налогового права.
Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах: понятие, структура, основания возникновения.
Участники налоговых правоотношений.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу РФ.
Общая характеристика и структура системы налогов и сборов в Российской Федерации.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов и сборов. Элементы юридического состава налога.
Налогоплательщики и плательщики сборов; налоговые агенты; взаимозависимые лица: основные понятия. Правовой статус обособленных подразделений организации.
Права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговый процесс. Система налогового администрирования в Российской Федерации. Цели и функции налогового администрирования.
Налоговые органы: правовая основа деятельности, структура, функции. Налоговая тайна.
Права и обязанности налоговых органов.
Полномочия таможенных органов в области налогов и сборов. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
Правовая основа деятельности, статус, функции, права и обязанности органов внутренних дел в области налогов.
Правовой механизм взаимодействия налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел по вопросам обеспечения полноты налоговых поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.
Понятие объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения.
Реализация товаров, работ, услуг.
Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.
Принципы определения доходов. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Дивиденды и проценты.
Понятие и состав налоговой обязанности. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора.
Исполнение обязанности по уплате налога, сбора.
Взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей.
Взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов при реорганизации или ликвидации юридического лица.
Порядок исчисления налога. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
Изменение срока уплаты налога, сбора.
Требование об уплате налога и сбора.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.
Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию.
Правовой механизм налогового контроля. Формы проведения налогового контроля. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.
Учет организаций и физических лиц.
Налоговые проверки: понятие, виды, цели, функции.
Камеральная налоговая проверка.
Выездная налоговая проверка.
Процессуальные действия в ходе выездных налоговых проверок. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, истребование документов, выемка документов и предметов.
Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
Эксперты, специалисты, свидетели, переводчики и понятые в мероприятиях налогового контроля. Протокол, составляемый при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Оформление результатов налоговой проверки.
Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок исполнения указанных решений налогового органа.
Производство по делу о налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).
Налоговое правонарушение: понятие, юридические признаки, состав, виды.
Налоговая ответственность: понятие, функции, признаки, принципы, стадии.
Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность, освобождающие от ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Налоговые санкции. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
Ответственность за административные правонарушения в области налогов и сборов, установленная КоАП РФ.
Налоговые преступления. Уголовно-правовая квалификация налоговых преступлений.
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Рассмотрение жалоб, поданных в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.
Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Защита интересов государства в налоговых спорах.
Основные политико-правовые и экономические характеристики налоговых систем зарубежных стран.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на прибыль организаций.
Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.
Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Приложенные файлы

  • docx 15695696
    Размер файла: 40 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий